淺談業(yè)主方對(duì)工程建設(shè)的投資控制

　　李向鴻

　　摘要：本文根據(jù)工程投資控制原理，對(duì)一些傳統(tǒng)的觀點(diǎn)、做法存在的不足之處進(jìn)行分析，提出了投資控制的主要方法以及對(duì)傳統(tǒng)做法的改進(jìn)措施，強(qiáng)調(diào)了投資控制要實(shí)行全過(guò)程的、全方位的動(dòng)態(tài)控制。

　　關(guān)鍵詞：工程建設(shè)投資控制原理方法

　　所謂投資控制就是盡可能地實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目既定的投資額而進(jìn)行的一系列工作，其基本目標(biāo)是使既定投資額不被突破或在突破既定投資額已不可避免的情況下使突破的幅度盡可能小，保證工程建設(shè)項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。投資控制不僅僅是個(gè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，它是集經(jīng)濟(jì)、技術(shù)與管理于一體的綜合科學(xué)，業(yè)主方對(duì)工程建設(shè)的造價(jià)管理應(yīng)貫穿于工程建設(shè)的全過(guò)程，包括從工程的立項(xiàng)決策階段至施工階段，直至竣工驗(yàn)收階段，業(yè)主方應(yīng)始終堅(jiān)持從全方位、全過(guò)程地實(shí)行動(dòng)態(tài)控制的原則，做好投資控制工作，它是工程建設(shè)過(guò)程中的重要工作之一。要實(shí)現(xiàn)投資的有效控制，首先必須把握好投資控制的基本原理。

　　【基本原理】

　　1、階段性投資控制目標(biāo)的設(shè)置

　　由于建設(shè)項(xiàng)目一般都具有周期長(zhǎng)、生產(chǎn)要素價(jià)格變化頻繁、產(chǎn)品單件性、固定性等特征，使得建設(shè)工程的造價(jià)復(fù)雜多變，建設(shè)者不可能在工程項(xiàng)目一開(kāi)始就設(shè)置一個(gè)絕對(duì)的、一成不變的投資控制目標(biāo)，而只能設(shè)置一個(gè)大致的投資控制目標(biāo)，也就是投資估算，進(jìn)而形成設(shè)計(jì)概算、設(shè)計(jì)預(yù)算、承包合同價(jià)格等。具體的說(shuō)，投資估算應(yīng)是設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的工程項(xiàng)目投資控制目標(biāo);設(shè)計(jì)概算應(yīng)是進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的項(xiàng)目投資控制目標(biāo);設(shè)計(jì)預(yù)算或建設(shè)安裝工程承包合同價(jià)則應(yīng)是施工階段控制建設(shè)安裝工程投資的控制目標(biāo)。

　　2、投資控制的重點(diǎn)在于項(xiàng)目的決策及設(shè)計(jì)階段

　　很多人往往認(rèn)為投資控制是工程建造階段的事，對(duì)工程決策及設(shè)計(jì)階段的投資控制都沒(méi)有引起足夠的重視，在項(xiàng)目可行性研究及項(xiàng)目設(shè)計(jì)過(guò)程中只注重功能技術(shù)方案論證欠缺經(jīng)濟(jì)方案論證，這就必然給日后的投資控制留下隱患。專家人士分析指出，在項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)階段影響投資的可能性為75%～95%，在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，影響投資的可能性為35%～75%，在施工圖設(shè)計(jì)階段，影響投資的可能性則為5%～35%。因此，投資控制的重點(diǎn)應(yīng)放在項(xiàng)目的決策及設(shè)計(jì)階段，切勿草率“上馬”。事實(shí)證明，建設(shè)項(xiàng)目越早進(jìn)行控制，投資控制的效果就越好，節(jié)約投資的可能性就越大。

　　3、投資控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，是全過(guò)程的、全方位的

　　投資控制雖然要有所側(cè)重，但并不純粹是某一階段的事，它貫穿于工程建設(shè)的全過(guò)程，包括投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、工程項(xiàng)目發(fā)包階段以及項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施階段。隨著項(xiàng)目建設(shè)的不斷推進(jìn)，根據(jù)不斷變化的實(shí)際情況，通過(guò)實(shí)踐、認(rèn)識(shí)、再實(shí)踐、再認(rèn)識(shí)，實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤，全方位跟蹤，逐步實(shí)現(xiàn)投資控制目標(biāo)。

　　4、投資控制要以技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合為手段，以主動(dòng)控制為原則

　　投資控制應(yīng)立足于事先主動(dòng)采取決策措施，盡可能地減少并避免目標(biāo)值與實(shí)際值的偏離，即是要采取主動(dòng)的、積極的控制方法。此外，投資控制要把技術(shù)與經(jīng)濟(jì)有機(jī)結(jié)合，要通過(guò)技術(shù)比較、經(jīng)濟(jì)分析和效果評(píng)價(jià)，正確處理技術(shù)先進(jìn)與經(jīng)濟(jì)合理兩者之間的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，力求在技術(shù)先進(jìn)條件下的經(jīng)濟(jì)合理，在經(jīng)濟(jì)合理基礎(chǔ)上的技術(shù)先進(jìn)，把控制項(xiàng)目投資觀念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施中去。

　　【控制方法】

　　1、應(yīng)實(shí)行設(shè)計(jì)監(jiān)理制。從目前建筑市場(chǎng)來(lái)看，對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行監(jiān)理的還為數(shù)不多，即是說(shuō)設(shè)計(jì)監(jiān)理還沒(méi)有引起很多投資方的足夠重視，而實(shí)行設(shè)計(jì)監(jiān)理卻恰恰是進(jìn)行投資控制的有效途徑。專家分析指出，在一個(gè)工程的設(shè)計(jì)階段即介入監(jiān)理管理，排除投資控制的不利因素可達(dá)80%，而在工程開(kāi)工后充其量只能節(jié)約投資20%。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)設(shè)計(jì)人員對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)方案比較重視，很少?gòu)慕?jīng)濟(jì)角度考慮，通常以為技術(shù)上可行、質(zhì)量上可靠就算完成任務(wù)，在這種思想觀念的指導(dǎo)下，往往造成了保守設(shè)計(jì)，造成了不必要的浪費(fèi)。落實(shí)設(shè)計(jì)監(jiān)理制，設(shè)計(jì)過(guò)程受業(yè)主委托的監(jiān)理單位的監(jiān)督、審查，要求設(shè)計(jì)單位從技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的角度進(jìn)行分析論證，通過(guò)對(duì)方案的比較進(jìn)行優(yōu)化、選擇，積極推行限額設(shè)計(jì)，可以很大程度上遏制這種保守設(shè)計(jì)以及其它設(shè)計(jì)錯(cuò)誤，達(dá)到投資控制的目的。

　　2、要切實(shí)做好招標(biāo)工作。招標(biāo)不僅是一種規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)的行為，招標(biāo)還可作為控制工程投資的重要手段。招標(biāo)過(guò)程中應(yīng)注意做好以下工作：(1)業(yè)主應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的施工技術(shù)要求和難度，以及自身的情況確定對(duì)投標(biāo)人的資質(zhì)條件要求，不宜提出過(guò)高的要求，以免限制那些中小承包商投標(biāo)，造成報(bào)價(jià)太高;(2)投標(biāo)報(bào)價(jià)：我國(guó)現(xiàn)階段較常采用的報(bào)價(jià)形式有兩種，一是工程量清單報(bào)價(jià)二是施工圖報(bào)價(jià)，但無(wú)論采用哪一種報(bào)價(jià)形式，均不得在招標(biāo)文件中指定材料和設(shè)備的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，因此，業(yè)主在招標(biāo)文件中一定要規(guī)定投標(biāo)人必須詳細(xì)填寫(xiě)材料設(shè)備明細(xì)匯總表，并要求注明材料設(shè)備的名稱、品牌、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家(或供應(yīng)商、產(chǎn)地)、質(zhì)量等級(jí)、數(shù)量、單價(jià)及合價(jià)，并分專業(yè)匯總，以便于評(píng)標(biāo)時(shí)對(duì)比分析;(3)、工程量要計(jì)算準(zhǔn)確，對(duì)材料、設(shè)備的價(jià)格要進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查，盡可能使標(biāo)底趨于合理，不能故意壓低承包商價(jià)格，否則，承包商表面的低價(jià)往往導(dǎo)致偷工減料或頻繁的索賠;(4)、招標(biāo)文件要對(duì)承包商報(bào)價(jià)的平衡性作出規(guī)定。為避免報(bào)價(jià)不平衡現(xiàn)象，在招標(biāo)時(shí)，一方面應(yīng)進(jìn)一步完善現(xiàn)行招標(biāo)文件的計(jì)量支付規(guī)定，對(duì)每一個(gè)工程細(xì)目的單價(jià)構(gòu)成(包括計(jì)價(jià)內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成)應(yīng)進(jìn)行全面詳細(xì)的規(guī)定，另一方面，招標(biāo)文件應(yīng)對(duì)承包商采取不平衡報(bào)價(jià)現(xiàn)象加以限制(比如，可規(guī)定當(dāng)工程量變更超過(guò)某一限值時(shí)，應(yīng)該重新議定單價(jià)，等等);(5)要嚴(yán)把評(píng)標(biāo)關(guān)，為優(yōu)選施工單位提供保障。評(píng)標(biāo)工作是招標(biāo)過(guò)程中的關(guān)鍵工作，必須運(yùn)用公正合理、科學(xué)先進(jìn)、可操作性強(qiáng)的評(píng)標(biāo)辦法，細(xì)化報(bào)價(jià)評(píng)分方法，提高評(píng)標(biāo)專家隊(duì)伍的整體水平，消除評(píng)標(biāo)的人為因素。

　　3、要嚴(yán)格工程變更的審查和批準(zhǔn)。由于工程變更不包括在原合同造價(jià)內(nèi)，這就牽涉到工程費(fèi)用的增減問(wèn)題，直接關(guān)系到投資控制問(wèn)題，且多數(shù)承包商認(rèn)為只要發(fā)生工程變更項(xiàng)目，就應(yīng)該對(duì)該項(xiàng)目重新議價(jià)，以彌補(bǔ)原投標(biāo)價(jià)偏低造成的虧損或獲得更高利潤(rùn)，這也正是承包商樂(lè)于提出工程變更的最直接目的(當(dāng)然工程變更并不一定都由承包商提出)，因此，對(duì)工程變更必須進(jìn)行嚴(yán)格審查。首先，工程變更必須是包括以下內(nèi)容的完整的文件：(1)、變更的原因和依據(jù);(2)、擬采用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn);(3)、變更的內(nèi)容和范圍;(4)、估算工程變更的價(jià)格;四個(gè)要素缺一不可。其次，對(duì)工程變更的審查要堅(jiān)持以下原則：(1)、變更后的工程不能降低使用標(biāo)準(zhǔn);(2)、技術(shù)可行、工藝不復(fù)雜;(3)、變更后的費(fèi)用較之整體工程要合理。從投資控制角度考慮，更應(yīng)注意變更的工程價(jià)格，處理不好，容易造成投資失控。

　　4、應(yīng)改進(jìn)工程進(jìn)度款的支付方式。傳統(tǒng)的工程進(jìn)度款支付是由施工單位每月完成的實(shí)物量套用定額靜態(tài)編制，然后由監(jiān)理公司花費(fèi)大量的人力、精力進(jìn)行審查，審查結(jié)果報(bào)業(yè)主審核后才予以支付，該種支付方式的弊端在于：(1)、工作量大;(2)、進(jìn)度款支付不及時(shí);(3)、影響施工單位積極性。因此應(yīng)該予以改進(jìn)，可按階段目標(biāo)控制法支付，即合同價(jià)格確定后，按形象進(jìn)度編制分析階段工程進(jìn)度付款計(jì)劃，經(jīng)甲乙雙方核定后，達(dá)到一個(gè)階段或完成一個(gè)目標(biāo)，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師認(rèn)可簽證，即可按合同規(guī)定撥付工程進(jìn)度款，有計(jì)劃地控制工程進(jìn)度款，減少工程付款扯皮，不超支，不緩付，提高投資效益。從投資控制角度上說(shuō)，這也是一種有效的辦法。

　　工程造價(jià)的管理與控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，業(yè)主方在對(duì)工程造價(jià)的管理上始終應(yīng)貫穿于項(xiàng)目的全過(guò)程，遵循投資控制的原理，把握投資控制的方法，對(duì)工程投資進(jìn)行有效的控制，才能最大限度的發(fā)揮資金的利用效益，實(shí)現(xiàn)投資控制的目標(biāo)。

　　[參考文獻(xiàn)]

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　　[2]肖維品.建設(shè)監(jiān)理與工程控制.科學(xué)出版社2001

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