論文發(fā)表網(wǎng)站推薦期刊《企業(yè)管理》雜志是由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主管，中國企業(yè)合會、中國企業(yè)家協(xié)會主辦的中央級經(jīng)濟類核心月刊。本刊以“全球視角，本土方案”為辦刊方向，堅持理論聯(lián)系中國社會實際，為管理者提供有價值的理論、知識、方法、經(jīng)驗。
　　【摘 要】商業(yè)銀行面臨的主要風險是信貸風險，信貸風險的管理對商業(yè)銀行的生存發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。本文首先闡述了信貸風險及其管理的基本理論，在此基礎(chǔ)上，系統(tǒng)分析了我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題，并有針對性地提出了切實加強信貸風險管理的對策與建議，以期完善我國商業(yè)信貸風險管理體系，確保商業(yè)銀行的資本安全，提高參與國際金融競爭的實力。

　　【關(guān)鍵詞】信貸風險,管理,商業(yè)銀行

　　1.商業(yè)銀行信貸風險理論綜述

　　信貸風險是指銀行在信貸活動中預期收益不能實現(xiàn)的風險性。包括兩部分的風險：既包括由于借款者到期不能償而使銀行承擔的實際風險，也包括由于借款者還款能力下降或信用等級降低而使銀行面臨的潛在風險。[1]

　　商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，其信貸風險屬性是與生俱來的，因而信貸管理成為商業(yè)銀行管理的核心環(huán)節(jié)。信貸風險管理是商業(yè)銀行運用系統(tǒng)地、規(guī)范的方法，對各種可能導致貸款損失的主客觀因素進行有效的預測、分析、防范、控制和處理以降低貸款風險、減少貸款損失、提高貸款質(zhì)量，從而增強商業(yè)銀行風險控制能力和損失補償能力的一種貸款管理活動。[2]能否準確掌控和防范信貸風險，直接關(guān)系到商業(yè)銀行的金融安全，關(guān)系到商業(yè)銀行盈利目標的實現(xiàn)，關(guān)系著商業(yè)銀行的生存發(fā)展。因此，商業(yè)銀行應(yīng)注重商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)的構(gòu)建，建立全面風險管理模式，以提高自身風險識別和控制能力。

　　2.商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題

　　2.1信貸風險管理中尚未建立起科學的風險控制指標體系

　　信貸風險的防范與監(jiān)控是個系統(tǒng)工程，對其管理包括管理理念、風險意識、風險識別評估、規(guī)避化解風險等幾個方面。而當前我國金融機構(gòu)風險評估機制不夠完善，風險控制指標體系尚未建立，高級風險管理人才相對匱乏，很多銀行沒有建立起直觀的、科學的風險控制體系。盡管一些商業(yè)銀行信貸風險分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務(wù)指標的風險預警、監(jiān)控信息體系的研究、量化風險的技術(shù)還停留在最初階段，對于當今國際上流行的管理方法只停留在理論研究和引入階段，尚未在實踐中具體運用。這些原因?qū)е铝松虡I(yè)銀行無法建立信用風險、操作風險等主要分析控制指標體系，無法準確掌握風險、識別風險、規(guī)避風險。[3]

　　2.2信貸風險管理中內(nèi)控制度較弱

　　內(nèi)部控制制度不完善，內(nèi)控機制不夠健全，是在銀行信貸風險形成過程中不可忽視的一個重要因素。首先，商業(yè)銀行內(nèi)控制度乏力，各職能部門注重對具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的控制，卻忽視了對內(nèi)部各管理層次、管理崗位等的相互約束和相互牽制，對此決策者又沒有有效的制約手段。其次，內(nèi)部審計監(jiān)督職能尚未發(fā)揮其應(yīng)有的作用。內(nèi)部監(jiān)督部門的授權(quán)不夠、權(quán)威不足，獨立性不強。而內(nèi)部審計還缺乏相應(yīng)的權(quán)限，審計手段也相對落后，大部分商業(yè)銀行內(nèi)部審計依然停留在手工操作等低級操作階段。影響了審計工作的科學性和有效性。內(nèi)部風險控制系統(tǒng)不健全，各商業(yè)銀行以整體風險控制為目標的自從負債比例管理尚處于軟約束階段。[4]因此，這種信貸管理內(nèi)控制度不適應(yīng)商業(yè)銀行現(xiàn)代經(jīng)營發(fā)展的需要。

　　2.3不健全的信貸風險監(jiān)管體制

　　對商業(yè)銀行的信貸風險監(jiān)督管理體制尚不健全。首先，商業(yè)銀行長期以來對信貸風險的監(jiān)管只是片面注重對市場準入的監(jiān)管，缺乏持續(xù)監(jiān)控，對金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管尤為不足。例如，對銀行業(yè)普遍開展的“銀證通”、“一柜通”等金融創(chuàng)新，如何進行全方位、全流程監(jiān)管，如何與國內(nèi)其他監(jiān)管當局協(xié)調(diào)配合，都缺乏深入研究并形成有效的監(jiān)管制度。其次，在監(jiān)管過程中重視強調(diào)合規(guī)性監(jiān)管，忽視風險性監(jiān)管，這種方法不能及時、客觀、有效地反映銀行風險，市場敏感度低。而有效的風險監(jiān)管體制應(yīng)在識別、防范風險中能夠適應(yīng)經(jīng)濟環(huán)境變化，能夠應(yīng)對所有潛在的金融風險，及時、有效地處理風險、規(guī)避風險。

　　2.4信貸風險管理文化缺失

　　商業(yè)銀行風險管理文化缺失主要體現(xiàn)在三方面。大部分信貸人員對風險一收益最大化、預期損失和信貸組合管理等原則缺乏足夠的理解，對待風險的態(tài)度呈兩極化傾向，要么忽視風險的存在，以犧牲質(zhì)量去追求規(guī)模增長和短期利益，要么懼怕風險，一味以“惜貸”來回避風險。同時，風險意識淡薄，風險管理僅停留在貸前對相關(guān)風險分析和預測，忽視貸款潛在的風險，對市場風險和操作性風險等重視不夠。

　　3.商業(yè)銀行信貸風險管理對策研究

　　3.1構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風險評價體系

　　建立商業(yè)銀行內(nèi)部信用評價體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此商業(yè)銀行可實行行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。對此，可參考國際上通用的《巴塞爾新資本協(xié)議》作為信用評級的基本準則。其宗旨在于提出維持資本金8%的比率不變，對信用風險的衡量方法提出標準法和內(nèi)部評級法兩種選擇方案、對操作風險提出多層次衡量方法和市場風險衡量方法。 [5] 對構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部信用評價體系具有重要的借鑒意義。

　　3.2完善商業(yè)銀行信貸風險內(nèi)部控制制度

　　內(nèi)部控制制度是商業(yè)銀行防范風險的屏障，是有序地、有效地開展業(yè)務(wù)的規(guī)章制度保證。全面完善商業(yè)銀行信貸風險的內(nèi)部控制制度，首先，可成立由管理層直接推動的內(nèi)控機構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導直接推動的建設(shè)機構(gòu)并爭取整個管理層的支持。其次，強調(diào)信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責。內(nèi)部控制體系建設(shè)需要強化各部門職責使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。最后，啟動內(nèi)部審計進行監(jiān)督、檢查評價和反饋，并提出進一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風險。[6]

　　3.3加強對商業(yè)銀行信貸風險的監(jiān)督

　　對商業(yè)銀行信貸風險的監(jiān)督，要廣泛拓寬信息來源，及時收集資料、進行分析和評價，對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范風險。同時，要發(fā)揮銀行同業(yè)信息共享功能，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭而采取的欺騙行為。再次是加強與財政、稅務(wù)、審計等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)監(jiān)督檢查中獲得的信息和資料，進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)的風險，以做好防范工作。

　　3.4建立以風險收益率為核心的績效考核體系

　　商業(yè)銀行可將傳統(tǒng)考核中盈利目標與風險評價相掛鉤，將未來可預計的風險損失量化為當期成本，對當期收益進行調(diào)整，考慮為非預期的資本損失做出資本儲備，進而衡量資本的使用效率，使銀行的收益與所承擔的風險掛鉤。應(yīng)用此方式到績效考核，可以使管理者采取有效的獎罰措施引導各級分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)管理部門各級員工的工作態(tài)度，激勵他們自覺追求風險可接受情況下盈利最大化目標，追求長期穩(wěn)定的收益而不是高收益。

　　3.5提高商業(yè)銀行信貸風險管理人員的素質(zhì)

　　商業(yè)銀行應(yīng)加緊人才的引進，充實風險管理的各個階層，不能因為種種原因降低信貸崗位專業(yè)人員的素質(zhì);同時要提高現(xiàn)有職工素質(zhì)，強化風險管理意識，不斷對員工進行培訓，通過一系列的獎懲措施來鼓舞激勵員工，充分發(fā)揮員工的潛能。

　　4.結(jié)論

　　在當前的全球金融業(yè)競爭日益激烈的形勢下，我國商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，加強商業(yè)銀行的風險管理成為金融機構(gòu)管理的重中之重。我國商業(yè)銀行應(yīng)全面加強防范信貸風險，不斷吸取全球金融危機經(jīng)驗教訓，積極探索適合我國商業(yè)銀行發(fā)展的信貸風險管理體制，以確保金融資本的安全、金融市場的穩(wěn)定。在此基礎(chǔ)上，兼顧對經(jīng)濟社會發(fā)展的金融支持，優(yōu)化金融資源配置，有效應(yīng)對國際金融危機。

　　參考文獻：

　　[1]張紅莉.淺析商業(yè)銀行信貸風險管理[J].經(jīng)營者管理，2008，10：79-80.

　　[2]林丹.完善我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2010，12：30-32.

　　[3]李冠麟.我國商業(yè)銀行信貸風險管理研究[J].北方經(jīng)貿(mào)，2011，04：124-125.

　　[4]年四敬，趙鴻雁.我國商業(yè)銀行信貸風險管理相關(guān)問題探析[J].商業(yè)經(jīng)濟，2008， 08 ：66-69.

　　[5]林水挺.商業(yè)銀行的信貸風險及其管理與防范[J].金融論壇，2001，11：44-46.

　　[6]閆大廣.淺談我國商業(yè)銀行信貸風險及其管理[J].價值工程，2010，04：44-45.

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