按照FATF標(biāo)準(zhǔn)，TCSPs應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)包括：客戶盡職調(diào)查、交易記錄保存、可疑交易報(bào)告、建議反洗錢內(nèi)控制度以及保密等幾個(gè)方面。

　　摘要：在國際反洗錢規(guī)則中，信托和公司服務(wù)提供商作為“特定非金融行業(yè)和職業(yè)”的一類，是應(yīng)履行反洗錢義務(wù)的主體。本文對目前國內(nèi)作為“信托和公司服務(wù)提供商”的企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)、私募證券投資基金的基金管理人和股權(quán)投資基金的基金管理人的行業(yè)情況、監(jiān)管情況分別進(jìn)行了研究整理，重點(diǎn)分析這些行業(yè)存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，建議我國將這類行業(yè)納入反洗錢監(jiān)管體系。

　　關(guān)鍵詞：信托和公司服務(wù)提供商,洗錢,風(fēng)險(xiǎn)

　　一、反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)和要求

　　在反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）《40項(xiàng)建議》（2012年2月發(fā)布）中，信托和公司服務(wù)提供商（TrustandCompanyServiceProviders，TCSPs）歸為應(yīng)履行反洗錢義務(wù)中“特定非金融行業(yè)和職業(yè)”的一類，是指“建議中沒有涵蓋的，作為一種業(yè)務(wù)（asabusiness）向第三方提供以下服務(wù)的人或企業(yè)：（一）擔(dān)任法人設(shè)立的代理人；（二）擔(dān)任（或安排其他人擔(dān)任）公司董事、董事會(huì)秘書、合伙人或其他法人單位中同級別的職務(wù)時(shí)；（三）為公司、合伙或其他法人或法律安排提供注冊地址、公司地址或辦公場所、通信方式或辦公地址的；（四）擔(dān)任（或安排他人擔(dān)任）書面信托的受托人或在其他法律安排中承擔(dān)同樣職能的；（五）擔(dān)任（或安排他人擔(dān)任）他人的名義持股人。”

　　二、國內(nèi)相關(guān)行業(yè)及監(jiān)管情況

　　目前，我國法律制度沒有對TCSPs進(jìn)行專門的概念界定，TCSPs不是作為一個(gè)特定的獨(dú)立行業(yè)存在和被監(jiān)管，因此，按照國際組織對TCSPs的定義及其性質(zhì)，需通過分析相關(guān)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人是否提供特定的五種服務(wù)類型來對其進(jìn)行確認(rèn)和區(qū)分。排除有可能涉足TCSPs業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、律師、會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、公證員等行業(yè)（上述機(jī)構(gòu)和個(gè)人在FATF建議中已是被涵蓋的反洗錢義務(wù)主體，不列入TCSPs的范圍），在國內(nèi)現(xiàn)有制度框架內(nèi)，從事TCSPs業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)主要有企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)、私募證券投資基金的基金管理人、股權(quán)投資基金的基金管理人，目前這三個(gè)行業(yè)都沒有納入反洗錢監(jiān)管范疇。

　　（一）企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)

　　1.行業(yè)基本情況

　　企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)主要是代辦企業(yè)的籌建、開業(yè)、改制、變更等注冊登記手續(xù)，是專門從事企業(yè)登記代理經(jīng)營活動(dòng)的行業(yè)。根據(jù)調(diào)查，通過企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)登記注冊或信息變更的業(yè)務(wù)目前已占到工商部門日常**業(yè)務(wù)量的70%至80%。

　　目前海南省內(nèi)注冊成立的企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)大概有76家，其中企業(yè)登記代理公司70家。據(jù)“8671黃頁信息查詢網(wǎng)”（www.8671.net）統(tǒng)計(jì)，目前全國注冊成立的各類公司總量約為981萬家，其中海南省注冊成立的各類公司為87000多家，占比約0.89%。如果按這個(gè)比例數(shù)推算，估計(jì)在全國注冊的企業(yè)登記代理公司不下8000家。

　　2.監(jiān)管情況

　　企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)的形式多樣，包括企業(yè)登記代理公司、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶等幾種組織形式，行業(yè)主管部門為工商行政管理部門。目前，對企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)的組織形式、設(shè)立及其從業(yè)人員資質(zhì)沒有特殊要求，將其視為一般的企業(yè)進(jìn)行管理。

　�。ǘ�）私募證券投資基金的基金管理人

　　1.行業(yè)基本情況

　　在我國，私募基金按照資金投向分類，主要分為私募證券投資基金和私募股權(quán)投資基金，按私募基金的管理模式，可以由非金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金管理人（其組織形式為公司或者合伙企業(yè)）。由于符合TCSPs的特征，這一類基金管理人正是本文研究的對象。

　　私募證券投資基金主要投資于二級市場，如股票、債券、商品期貨、貨幣市場等。根據(jù)晨星公司發(fā)布的《2012年私募證券投資基金年度報(bào)告》：依信托業(yè)協(xié)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示，2012年第3季度末，信托私募產(chǎn)品的規(guī)模為1922億元。截至2012年底，全國共有私募公司392家（見圖1、圖2）[1]。

　　按已公開的研究數(shù)據(jù)和信息，截至2013年12月，我國私募證券投資基金管理公司可能在660家左右①，私募證券投資基金產(chǎn)品數(shù)目在1600到2000之間②。

　　2.監(jiān)管情況

　　根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對證券投資基金活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理；中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡稱基金業(yè)協(xié)會(huì)）對私募基金業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理。對私募證券投資基金的基金管理人實(shí)行準(zhǔn)入登記制度，擔(dān)任私募基金管理人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向基金業(yè)協(xié)會(huì)履行登記手續(xù)，報(bào)送基本情況。

　�。ㄈ�）私募股權(quán)投資基金的基金管理人

　　1.行業(yè)基本情況

　　私募股權(quán)投資基金（含創(chuàng)業(yè)投資基金）主要投資于一級市場，是對一些未上市的有潛力公司進(jìn)行股權(quán)投資，并通過上市、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、管理層回購等方式獲利退出。

　　根據(jù)目前能查到的公開信息和研究資料，截至2011年7月7日，在國家發(fā)改委備案的股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)（不含創(chuàng)業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)）共31家；截至2011年2月，在北京、上海、江蘇、浙江等省市備案數(shù)也達(dá)30家以上[2]。另外，截至2010年6月末，在國家發(fā)改委備案的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)有4家；截至2009年末，在地方發(fā)改委備案的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)有454家[3]。

　　根據(jù)清科研究中心發(fā)布的《2012年中國私募股權(quán)投資年度研究報(bào)告》[4]：2012年中國共有369支私募股權(quán)投資基金完成募集，其中有359支披露金額，共計(jì)募集253.13億美元；共計(jì)完成投資交易680起，披露金額的606起案例共計(jì)投資197.85億美元，其中對阿里巴巴的投資成為當(dāng)年最大金額投資。2.行業(yè)監(jiān)管情況

　　此前，該行業(yè)一直由發(fā)改委監(jiān)管，相關(guān)的備案工作也一直由國家及地方發(fā)改委部門負(fù)責(zé)，對基金管理人主要采用“附帶備案制”，即在基金備案的同時(shí)對管理人附帶備案。2013年6月27日，中央編制辦公室印發(fā)《關(guān)于私募股權(quán)基金管理職責(zé)分工的通知》明確，證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)私募股權(quán)基金的監(jiān)督管理；國家發(fā)改委負(fù)責(zé)組織擬訂促進(jìn)私募股權(quán)基金發(fā)展的政策措施，會(huì)同有關(guān)部門研究制定政府對私募股權(quán)基金出資的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范；兩部門要建立協(xié)調(diào)配合機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息共享。2013年10月，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，私募股權(quán)基金未來將進(jìn)行有限監(jiān)管，其準(zhǔn)入備案管理將由基金業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)。

　　三、行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

　�。ㄒ唬┦芤嫠�有人的隱蔽性容易被洗錢分子利用

　　無論是企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)從事公司注冊代理業(yè)務(wù)，還是基金管理人以自己名義管理投資人的財(cái)產(chǎn)，都有其專業(yè)優(yōu)勢和豐富的經(jīng)驗(yàn)，這是這些**服務(wù)機(jī)構(gòu)本身的特點(diǎn)。而借助于它們構(gòu)建起來的法律關(guān)系，其背后的財(cái)產(chǎn)實(shí)際所有人、實(shí)際受益人、實(shí)際控制人等都被代理關(guān)系、公司關(guān)系、信托關(guān)系所掩蓋，從而割斷了財(cái)產(chǎn)與財(cái)產(chǎn)受益所有人的關(guān)聯(lián)，使受益所有人處于隱蔽狀態(tài)。這些特征非常容易被犯罪分子所利用，利用**服務(wù)商的專業(yè)優(yōu)勢幫助構(gòu)建空殼公司或者建立基金信托，以此轉(zhuǎn)移資金和進(jìn)行交易，掩飾、隱瞞財(cái)產(chǎn)的歸屬和去向，完成資金清洗。

　　比如利用公司法律關(guān)系運(yùn)作空殼公司，能夠有效隔斷公司資金與股東、實(shí)際控制人之間的關(guān)聯(lián)性，隱匿幕后操控者和所有者的真實(shí)身份，具有保密性、可控性、隱蔽性和低成本性等特點(diǎn)，而且公司賬戶相對于個(gè)人賬戶來說其資金運(yùn)動(dòng)不易被懷疑，以“貿(mào)易”做掩護(hù)，隱瞞資金真實(shí)來源，將違法資金通過公司及其關(guān)聯(lián)公司走賬漂白，可以迷惑監(jiān)管部門。

　　通過購買私募基金隱瞞資金真實(shí)來源，洗錢者可以將非法資金購買私募基金后，通過私募基金進(jìn)行證券或者股權(quán)投資。這種洗錢方式利用信托法律關(guān)系，通過委托人、受托人和受益人的法律安排，使財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)和受益權(quán)相分離，混淆資金的受益所有人，使洗錢者處于隱蔽狀態(tài)，并且沒有明顯的交易軌跡，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)利益以隱蔽的方式轉(zhuǎn)移，迷惑性極大。

　�。ǘ�）滋生的“空殼公司”可能成為洗錢工具

　　當(dāng)前企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)在**業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的一些違法違規(guī)行為，如為申請登記的企業(yè)偽造、變造印章，偽造投資人簽名；偽造驗(yàn)資（審計(jì)）報(bào)告、銀行詢證函、現(xiàn)金繳款單、營業(yè)場地證明等證明文件；為企業(yè)特別是涉及行業(yè)資質(zhì)管理的企業(yè)墊付出資，驗(yàn)資完成后迅速將資金撤出，協(xié)助虛報(bào)注冊資本、虛假出資、抽逃注冊資本等等，成為企業(yè)虛報(bào)注冊資本、虛假出資和抽逃出資等行為存在的重要原因，由此滋生的“空殼公司”成為洗錢的一大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。國家工商行政管理總局、公安部、財(cái)政部、中國人民銀行、中國銀監(jiān)會(huì)曾聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展整治企業(yè)登記代理違法違規(guī)行為工作的通知》，于2010年在全國范圍內(nèi)開展企業(yè)登記代理違法違規(guī)行為的專項(xiàng)整治。以下是幾類比較典型的利用空殼公司洗錢的方式：

　　1.注冊空殼公司虛構(gòu)經(jīng)營收入洗錢

　　通過注冊成立空殼公司，偽造各類虛擬交易活動(dòng)，請會(huì)計(jì)師做虛假賬目，將犯罪所得資金與正常營業(yè)收入一起交存銀行，虛增營業(yè)額和利潤，同時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，使稅后資金成為合法收入。最后，再想辦法把“洗白”的錢轉(zhuǎn)到自己指定的賬戶上。利用空殼公司洗錢最具代表性的是1999年震驚中外的廈門遠(yuǎn)華特大走私洗錢案件，該走私集團(tuán)利用其下屬的遠(yuǎn)華房地產(chǎn)、遠(yuǎn)華電子等17家空殼公司，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，在沒有多少營業(yè)收入的情況下，將大量走私所得現(xiàn)金混合其中，掩飾走私收益的性質(zhì)和來源。

　　2.利用空殼公司賬戶為地下錢莊過渡資金

　　利用空殼公司賬戶為地下錢莊的資金流動(dòng)提供多層過渡，逃避銀行監(jiān)測，用以幫助“漂白”上游資金。

　　3.通過空殼公司騙取銀行POS機(jī)具套現(xiàn)

　　一般通過**公司注冊建材批發(fā)部、農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷部等空殼公司，以商戶名義向銀行騙取POS機(jī)具，為開展非法套現(xiàn)提供便利。

　　4.利用空殼公司通過第三方支付平臺為網(wǎng)絡(luò)賭博洗錢

　　“賭頭”一般先成立空殼公司，再與第三方支付公司簽訂協(xié)議，由空殼公司代為收付賭資。

　　5.利用空殼公司套購發(fā)票洗錢

　　注冊空殼公司，從稅務(wù)部門套購發(fā)票，然后拆分發(fā)票本，把空白發(fā)票聯(lián)抽芯后進(jìn)行有組織販賣并謀取利益。

　　筆者對近年來披露的95個(gè)洗錢案例進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，其中有19個(gè)案例涉及到利用空殼公司洗錢，占比20%，尤其在地下錢莊洗錢類案件中占比超過60%[5]。

　　（三）私募基金管理人可能通過控制賬戶和資金參與或者協(xié)助洗錢

　　私募基金管理人作為受托人控制著客戶的賬戶和資金，可能通過違規(guī)交易來獲取非法利益，再將違法交易所得再次投入，反復(fù)操作，違法資金通過交易環(huán)節(jié)被反復(fù)清洗；或者在當(dāng)事人達(dá)成共謀的情況下，基金管理人通過關(guān)聯(lián)交易來使基金財(cái)產(chǎn)隱蔽地轉(zhuǎn)移給第三方，以實(shí)現(xiàn)某種利益輸送。比如基金與上市公司之間的內(nèi)幕交易。很多上市公司將閑置資金委托給私募基金管理人進(jìn)行投資理財(cái)，反過來，私募基金又將委托資金投資于該上市公司的股票，這樣在私募基金與上市公司之間就形成一種特殊的關(guān)系，上市公司為了自身的利益，很可能事先向管理人透露有關(guān)內(nèi)幕信息，管理人就可以利用該信息買賣該證券獲利。

　　另外一種是關(guān)聯(lián)交易，包括基金與基金管理公司控股股東之間的交易；第二種是同一基金管理公司所管理的各基金之間的交易，關(guān)聯(lián)交易可以將基金的利潤轉(zhuǎn)移給基金管理公司的股東或?qū)⒁恢Щ�金的利潤轉(zhuǎn)移給另一支基金，以此來實(shí)現(xiàn)某些利益輸送。

　　此外，私募基金管理人還有可能挪用客戶委托管理的資金；自營、經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的混合操作及將管理的資金用于抵押、擔(dān)保和資金拆借等行為，以此獲取違法利益并反復(fù)投入清洗。

　　（四）與反洗錢相關(guān)的監(jiān)管制度薄弱使其容易被洗錢活動(dòng)利用目前我國上述三種行業(yè)均未納入反洗錢監(jiān)管范疇，而其自身的行業(yè)監(jiān)管制度中對反洗錢的要求較低，有些領(lǐng)域甚至沒有要求，比如缺乏有效的客戶盡職調(diào)查和資料保存制度、要求留存的客戶身份信息非常有限、對客戶身份的了解和客戶資金來源的關(guān)注很不夠、也沒有建立可疑交易分析識別機(jī)制等，薄弱的反洗錢環(huán)境極其容易被犯罪分子所利用。

　　1.在客戶身份盡職調(diào)查方面

　　對企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)而言，只要客戶提供其法定代表人及其股東***件、股份比例、入股資金、營業(yè)場所、經(jīng)營范圍及相關(guān)資料，代理機(jī)構(gòu)即可通過其業(yè)務(wù)關(guān)系和網(wǎng)絡(luò)代理后續(xù)一系列的印章刻制、驗(yàn)資、稅務(wù)登記、組織機(jī)構(gòu)代碼證開立、工商注冊登記等業(yè)務(wù)，制度上沒有要求其核實(shí)客戶的職業(yè)、身份，核實(shí)擬成立企業(yè)的實(shí)際控制人和受益人，了解成立企業(yè)的目的及資金來源，并保留相關(guān)的客戶信息。

　　盡管《證券投資基金法》對私募證券投資基金管理人的要求相對較高，比如要求留存委托人的姓名或名稱、住所，以及受益人或受益人范圍，并將基金合同在基金業(yè)協(xié)會(huì)備案，但是，要求收集留存的客戶信息明顯不夠，還無法達(dá)到“了解客戶”的要求。比如，不要求核實(shí)客戶及其受益人的身份，對于法人客戶，也不要求了解其所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)�；�金法規(guī)定了基金投資者應(yīng)當(dāng)確保委托資金來源合法，并向基金管理人或者基金銷售機(jī)構(gòu)提供收入或資產(chǎn)證明文件，如實(shí)告知其投資目的。但是，這并不是從基金管理人應(yīng)履行義務(wù)的角度來規(guī)定的，沒有將了解客戶資金來源、交易目的明確為管理人的一項(xiàng)義務(wù)。

　　對私募股權(quán)投資基金管理人采用的是附帶備案制，對其了解客戶的要求更少。在投資者為集合資金信托、合伙企業(yè)等非法人機(jī)構(gòu)時(shí)，要求打通核查最終的自然人和法人機(jī)構(gòu)是否為合格投資者，但這種打通計(jì)算投資者總數(shù)只是為考慮制度上對投資者人數(shù)的限制，并沒有要求打通核查后留存相關(guān)的投資者信息。沒有要求基金管理人核實(shí)客戶及其受益所有權(quán)人的身份信息，了解客戶資金來源、交易目，并開展持續(xù)的盡職調(diào)查，等等。

　　2.資料保存和可疑交易報(bào)告方面

　　受到《信托法》的規(guī)制，基金管理人必須保存處理信托事務(wù)的完整記錄，但是應(yīng)保存哪些記錄事項(xiàng)并不明確，保存時(shí)間也沒有具體規(guī)定。而對企業(yè)注冊代理**處理的事務(wù)則沒有相關(guān)的資料保存要求。此外，三個(gè)行業(yè)都沒有履行可疑交易報(bào)告的要求，這些領(lǐng)域出現(xiàn)的可疑交易行為都沒有受到反洗錢監(jiān)測機(jī)制的覆蓋和約束。

　　（五）寬松的行業(yè)監(jiān)管環(huán)境可能為洗錢提供便利

　　1.企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)

　　對于企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)，行業(yè)準(zhǔn)入門檻低，只要按規(guī)定向工商管理部門提供必要的企業(yè)登記證件資料，具備一定的從業(yè)人員、資金及營業(yè)場所，經(jīng)審核通過后即可申請成立。由于業(yè)務(wù)條線較為單一，業(yè)務(wù)收入主要是代辦注冊的**費(fèi)，對從業(yè)人員無資質(zhì)要求，使得其從業(yè)人員往往良莠不齊，整體專業(yè)素質(zhì)不高，在不需要履行反洗錢義務(wù)的情況下，很容易受利益驅(qū)使而代理注冊一些有洗錢目的的公司。

　　2.私募基金行業(yè)

　　對于私募基金行業(yè)，私募基金管理人主要采用備案管理制，目前對其具體投資業(yè)務(wù)運(yùn)作主要依靠基金合同、依靠基金參與者自主約定、以自律管理為主，監(jiān)管主要著眼于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范。尤其在股權(quán)投資基金領(lǐng)域，到目前為止，我國還沒有統(tǒng)一的、規(guī)范的股權(quán)投資基金管理辦法和與之相關(guān)的法律體系，當(dāng)前行業(yè)管理規(guī)定法律層次低，各地出臺的管理制度也存在差異。缺乏健全的法規(guī)容易導(dǎo)致各種不規(guī)范現(xiàn)象產(chǎn)生，如：投資人身份模糊、基金內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不規(guī)范、基金性質(zhì)不夠明確、基金投資限制性不夠、基金信息披露不規(guī)范等等，這些都容易誘發(fā)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、反洗錢監(jiān)管建議

　　鑒于企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)、私募證券投資基金的基金管理人和股權(quán)投資基金的基金管理人這三個(gè)行業(yè)存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，有必要將其盡快納入反洗錢監(jiān)管范疇，以充實(shí)和完善我國的反洗錢制度體系。

　�。ㄒ唬�實(shí)行登記備案制的行業(yè)準(zhǔn)入為納入反洗錢監(jiān)管提供了有利的前提

　　目前，國家對于這三個(gè)行業(yè)的市場準(zhǔn)入都實(shí)行了登記備案制，監(jiān)管對象的明確性為將其納入反洗錢監(jiān)管體系提供了有利的前提條件。尤其從證監(jiān)會(huì)已公開的信息看，未來的私募投資基金監(jiān)管法規(guī)將對私募基金管理人（包括證券投資和股權(quán)投資）到基金業(yè)協(xié)會(huì)的登記和產(chǎn)品備案進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，這將有利于解決目前私募基金領(lǐng)域仍存在的一些諸如法律關(guān)系不清晰、監(jiān)管主體不統(tǒng)一、監(jiān)管措施有差異等問題，將更有利于反洗錢監(jiān)管對這部分對象的確認(rèn)。

　　（二）人民銀行與行業(yè)監(jiān)管部門實(shí)行反洗錢監(jiān)管分工

　　由于包括TCSPs在內(nèi)的特定非金融機(jī)構(gòu)行業(yè)較多，涉及面廣，為保證反洗錢監(jiān)管制度的可行性及提高監(jiān)管效率，我國對這些領(lǐng)域開展反洗錢活動(dòng)，可以考慮采取人民銀行與行業(yè)監(jiān)管部門實(shí)行分工監(jiān)管。在監(jiān)管分工中，人民銀行反洗錢部門主要負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測，接收可疑交易報(bào)告，發(fā)現(xiàn)可疑交易活動(dòng)需要調(diào)查核實(shí)的，有權(quán)向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展行政調(diào)查；行業(yè)監(jiān)管部門則對該行業(yè)履行其他的反洗錢義務(wù)如客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存、內(nèi)控制度建設(shè)等進(jìn)行監(jiān)督管理。人民銀行與行業(yè)監(jiān)管部門按照各自的分工職責(zé)，有權(quán)對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施反洗錢監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查包括非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，并有權(quán)對違反監(jiān)督管理規(guī)定的行為實(shí)施處罰。人民銀行與行業(yè)監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)建立反洗錢信息共享機(jī)制，充分運(yùn)用行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在備案登記中獲得的機(jī)構(gòu)信息，提高監(jiān)管效率。

　�。ㄈ�）建立客戶盡職調(diào)查制度

　　按照FATF40項(xiàng)建議的標(biāo)準(zhǔn)，在三個(gè)行業(yè)建立客戶身份識別制度，要求切實(shí)遵循反洗錢“了解你的客戶”的原則，依法審慎地履行客戶身份識別義務(wù)。在開展業(yè)務(wù)過程中，要核對、登記、留存客戶身份基本信息，確認(rèn)客戶及受益所有人身份，了解客戶資金來源及交易目的，并開展持續(xù)的盡職調(diào)查，及時(shí)更新客戶身份信息。開展客戶盡職調(diào)查應(yīng)遵循以風(fēng)險(xiǎn)為本原則。同時(shí)，在私募基金管理人領(lǐng)域，由于基金合同將向行業(yè)協(xié)會(huì)備案，為確保監(jiān)管部門能及時(shí)掌握委托人、受托人和受益人的完整準(zhǔn)確信息，有必要對制式合同進(jìn)行修改，要求在合同中增加客戶身份信息量，補(bǔ)充可進(jìn)一步了解客戶及受益所有人的必要信息。（四）建立可疑交易報(bào)告制度

　　按照FATF建議的標(biāo)準(zhǔn)，在這些行業(yè)中建立可疑交易報(bào)告制度，要求從業(yè)機(jī)構(gòu)在代表客戶（或?yàn)榭蛻簦┻M(jìn)行交易時(shí)，懷疑或有合理理由懷疑資金為犯罪收益，或與恐怖融資有關(guān)，應(yīng)當(dāng)報(bào)告可疑交易。明確可疑交易報(bào)告的主體、路徑、時(shí)間、因素等。同時(shí)，盡快研究這些行業(yè)的洗錢行為類型，以控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)為原則，由人民銀行制定并公布相關(guān)的可疑交易參考指標(biāo)，為被監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展可疑交易分析識別提供參考依據(jù)。人民銀行應(yīng)引導(dǎo)和鼓勵(lì)行業(yè)機(jī)構(gòu)結(jié)合自身業(yè)務(wù)實(shí)際，建立本機(jī)構(gòu)符合反洗錢法律法規(guī)要求、切實(shí)可行的可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)，自主判斷，據(jù)實(shí)報(bào)送。

　　（五）履行其他反洗錢義務(wù)

　　除了履行客戶盡職調(diào)查和可疑交易報(bào)告義務(wù)，按照FATF40項(xiàng)建議，上述行業(yè)還應(yīng)履行包括資料保存、內(nèi)控制度、保密等反洗錢義務(wù)，相關(guān)規(guī)定可參照現(xiàn)行的金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定。（下轉(zhuǎn)第88頁）

　�。ㄉ辖拥�44頁）

　�。�六）加強(qiáng)反洗錢宣傳培訓(xùn)

　　加強(qiáng)對這些行業(yè)及其從業(yè)人員的反洗錢宣傳培訓(xùn)，提高行業(yè)高管及業(yè)務(wù)人員對反洗錢工作重要性的認(rèn)識，提升履行反洗錢義務(wù)的意識和能力。通過反洗錢培訓(xùn)，一方面加深從業(yè)人員對反洗錢知識和相關(guān)法律規(guī)定的了解和掌握，提高其履行反洗錢義務(wù)的自覺性、主動(dòng)性；另一方面，通過技能培訓(xùn)可以強(qiáng)化客戶身份識別和可疑交易分析識別能力，提升反洗錢監(jiān)測水平和防范風(fēng)險(xiǎn)能力，提高反洗錢工作成效。

　　（責(zé)任編輯：王艷）

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