貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行信貸管理的一個(gè)重要組成部分，是銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要和審慎的原則，對(duì)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量所進(jìn)行的定期審查，并且還對(duì)審查的結(jié)果進(jìn)行分門別類。貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)和檔次是衡量貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的一種價(jià)值尺度，統(tǒng)一的價(jià)值尺度由金融監(jiān)管當(dāng)局或中央銀行制定�，F(xiàn)今，比較推行的是貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理法，是一種以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法，它把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、和損失五種，次級(jí)、可疑和損失屬于不良貸款。

　　【摘要】目前，我國(guó)農(nóng)村信用社的改革正在進(jìn)行中，隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加，能否處理好這些風(fēng)險(xiǎn)與農(nóng)村信用社的未來(lái)發(fā)展?fàn)顩r有著直接關(guān)系，本文筆者從農(nóng)村信用社推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的意義出發(fā)，分析貸款分風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的難點(diǎn)問(wèn)題，并提出加強(qiáng)農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的策略。

　　【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社,貸款風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)策

　　一、在農(nóng)村信用社推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的現(xiàn)實(shí)意義

　　（一）能夠確保信息的真實(shí)性

　　貸款本身就存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，正常情況下，存款到期了，就要進(jìn)行支付的，但是有些時(shí)候，貸款到期了卻不能全部收回。所以，銀行資產(chǎn)負(fù)債表反映的信息，并不一定完全準(zhǔn)確，并不能真實(shí)地反映貸款的價(jià)值，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。還有，貸款不能夠按市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行定值。實(shí)際上，貸款本身并沒(méi)有什么市場(chǎng)可言的，不像有價(jià)證券，有一定的市場(chǎng)價(jià)格。貸款信息的不對(duì)稱性，使銀行不能夠了解貸款人所處的環(huán)境、還款意愿和財(cái)務(wù)狀況，處于被動(dòng)的地位。

　　（二）能夠確保銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)

　　農(nóng)村信用社作為銀行業(yè)，有著與生俱來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，只有穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)才能夠在風(fēng)險(xiǎn)中生存和發(fā)展。要做到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，不單單是處理好已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，還要有識(shí)別和彌補(bǔ)那些存在但還未出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的能力�？茖W(xué)合理的貸款分類方法，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要保障條件。

　�。ㄈ�）能夠確保監(jiān)管機(jī)制的有效監(jiān)管

　　貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)，使金融監(jiān)管當(dāng)局能通過(guò)飛現(xiàn)場(chǎng)的檢查手段對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行有效的監(jiān)管，還可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)時(shí)連續(xù)的監(jiān)控，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，評(píng)估出金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)，確保監(jiān)管當(dāng)局的并表監(jiān)管、流動(dòng)性監(jiān)管等其他監(jiān)管活動(dòng)有扎實(shí)的基礎(chǔ)。

　　二、農(nóng)村信用社推行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)問(wèn)題分析

　�。ㄒ唬┵J款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)比較難以統(tǒng)一

　　人民銀行總行僅僅是頒布了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，然后各商業(yè)銀行根據(jù)自身的實(shí)際情況。制定各自具體的分類標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)村信用社目前還沒(méi)有明確的管理體制，主要依靠縣聯(lián)社一級(jí)進(jìn)行行業(yè)管理，要制定一個(gè)統(tǒng)一的清分標(biāo)準(zhǔn)是比較困難的。還有農(nóng)村信用社的管理比較松散，缺乏相應(yīng)的物力、財(cái)力和技術(shù)的支持。然而，貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的工作是比較復(fù)雜的，涉及到大量的定性判斷和定量計(jì)算，如果僅依靠工作人員手工計(jì)算和清分，工作效率低并且還很容易出錯(cuò)，需要先進(jìn)的技術(shù)支持。

　�。ǘ�）企業(yè)的基礎(chǔ)資料積累比較難

　　大部分企業(yè)對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類的認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)該制度反應(yīng)冷淡，認(rèn)為只是信用社自己的事情。信用社貸款的對(duì)象主要是廣大農(nóng)戶、小型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個(gè)體或私營(yíng)工商戶，但是大部分貸款人只在申請(qǐng)貸款的時(shí)候上交報(bào)表，平�；�本上都不會(huì)主動(dòng)遞交財(cái)務(wù)報(bào)表。已經(jīng)遞交的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性也是不確定的，但是企業(yè)的基礎(chǔ)資料是進(jìn)行貸款質(zhì)量清分的重要依據(jù)。

　�。ㄈ�）農(nóng)戶貸款不容易分類

　　廣大農(nóng)戶是農(nóng)村信用社的主要客戶群，信貸支農(nóng)的原則是小額、流動(dòng)和分散，客戶涉及千家萬(wàn)戶，貸款流程不規(guī)范，大部分農(nóng)戶的生活經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表的，比較難以管理。還有當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定處于初步階段，還比較混亂，所以農(nóng)村信用社的工作人員不能夠很好地把握風(fēng)險(xiǎn)的程度。

　　（四）基層信用社情份工作難以推動(dòng)

　　降低不良貸款市人民銀行監(jiān)管的重要工作之一，各大農(nóng)村信用聯(lián)社也將降低不良貸款的工作分解落實(shí)到各地方農(nóng)村信用社，還將降低不良貸款的任務(wù)完成情況作為考核信用社高級(jí)管理人員業(yè)績(jī)的重要依據(jù)，將其與年度考核聯(lián)系起來(lái)。推行農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理方法，不良貸款的出現(xiàn)率將會(huì)大大增加。貸款的基數(shù)也會(huì)不斷的加大，同時(shí)也加大了不良貸款下降考核任務(wù)，增加了貸款質(zhì)量五級(jí)清分工作的難度。

　　（五）單戶超比例貸款的歸類比較困難

　　農(nóng)村信用社的資本總額是比較小的，信用社曾將大量的資金投放給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，形成了對(duì)信用社貸款需求的倒逼機(jī)制，出現(xiàn)了農(nóng)村信用社單戶貸款超比例的現(xiàn)象。這部分貸款由于受到比例的控制，既不能增加，又壓縮難度比較大，資金不能正常的周轉(zhuǎn)，也不能按期付息如果按照一逾兩呆的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，這種情況屬于正常貸款，但是按照貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該將其歸于關(guān)注類，對(duì)這部分貸款的分類存在很大的分歧，大大的增加了工作的難度。

　　三、推行農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的策略

　　（一）深化信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

　　要想推行農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，需要打破傳統(tǒng)的信貸經(jīng)營(yíng)管理模式。深化信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，可以從以下幾個(gè)方面著手：一是，要不斷的健全農(nóng)村信用社貸款項(xiàng)目評(píng)估機(jī)制，提高決策的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。二是建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，及時(shí)的了解信貸風(fēng)險(xiǎn)，并且做出相應(yīng)的防范或解決策略。三是：進(jìn)行廣泛的社會(huì)宣傳，將貸款風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)深化到各級(jí)企業(yè)和政府，同時(shí)做好對(duì)廣大農(nóng)戶的信用評(píng)定工作，提高信用意識(shí)，為信用社貸款五級(jí)分類工作創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。

　　（二）盡量細(xì)化分類標(biāo)準(zhǔn)

　　要根據(jù)中國(guó)人民銀行的相關(guān)規(guī)定，積極的研究農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)雷管理的操作辦法和實(shí)施意見(jiàn)，依據(jù)不同貸款客戶的不同需求特點(diǎn)，實(shí)施不同的方法，選用簡(jiǎn)單可行的操作方法。由于不同農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r不相同，分類標(biāo)準(zhǔn)不可能都是一樣的，分類標(biāo)準(zhǔn)要因地制宜，遵循實(shí)事求是的原則，盡量的細(xì)化分類標(biāo)準(zhǔn)，使不同地區(qū)都有相應(yīng)的依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）不斷健全考核制度

　　實(shí)施五級(jí)分類管理制度，會(huì)在一段時(shí)間內(nèi)大大的提升不良貸款率，暴露各種不良貸款。人民銀行相關(guān)的監(jiān)管部門和農(nóng)村信用社行業(yè)管理部門要不斷的改進(jìn)和完善現(xiàn)行的考核制度，建立一個(gè)全方位貸款質(zhì)量的考核指標(biāo)體系。信用社要敢于真實(shí)的披露和分類貸款質(zhì)量情況，在此基礎(chǔ)上，考核各信用社為降低不良貸款所開(kāi)展的工作所取得的成績(jī)。

　�。ㄋ模┤�面提高各農(nóng)村信用社工作人員的素質(zhì)

　　五級(jí)貸款分類法是一種對(duì)貸款形態(tài)所實(shí)施的動(dòng)態(tài)管理方法，對(duì)農(nóng)村信用社的相關(guān)工作人員提出了相當(dāng)高的要求。清分人員和信貸人員不但要對(duì)給類企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景有一個(gè)準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，還要對(duì)貸款企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)狀況有一定的分析和判斷能力。然而目前農(nóng)村信用社的工作人員不夠，并且素質(zhì)也不能夠滿足新形勢(shì)的需求。所以當(dāng)務(wù)之急是要加強(qiáng)對(duì)廣大農(nóng)村信用社的信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立一個(gè)完善的培訓(xùn)機(jī)制，使其掌握五級(jí)貸款分類所必須掌握的基礎(chǔ)知識(shí)，構(gòu)建新的知識(shí)結(jié)構(gòu)，來(lái)滿足當(dāng)前信貸工作的新形勢(shì)變化需求。

　�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的建設(shè)

　　農(nóng)村信用社需要成立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，由專門的部門和人員專項(xiàng)負(fù)責(zé)此工作，從而保證各個(gè)部門的人員到位、工作到位。農(nóng)村信用社的法人機(jī)構(gòu)要站在農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展的戰(zhàn)略高度，高度的重視貸款的管理工作，著重抓貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的工作。真實(shí)地反映貸款的形態(tài)，認(rèn)真地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并有針對(duì)性的解決存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

　　綜上所述，在農(nóng)村信用社實(shí)施貸款分級(jí)分類管理制度符合信貸業(yè)的發(fā)展需求，能夠促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康穩(wěn)定發(fā)展。農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的推行存在一些困難，筆者分析問(wèn)題存在的原因，并針對(duì)問(wèn)題提出了相應(yīng)的策略。各農(nóng)村信用社結(jié)合自身的實(shí)際情況，因地制宜，選取合適的策略，積極的推行貸款分類管理制度，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

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