摘要：建筑工程由于工期長、投資大、參與主體多、組織關(guān)系復(fù)雜，從而使得建筑施工企業(yè)在建筑項目工程建設(shè)中存在著諸多的風(fēng)險因素，必須對這些風(fēng)險進(jìn)行有效的管理，以防止建筑施工企業(yè)各方面的損失的產(chǎn)生，增強其有效競爭力。文章基于提高建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的，針對我國建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理存在的問題，對建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理流程進(jìn)行分析，并對風(fēng)險規(guī)避對策進(jìn)行探究。

　　關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè);風(fēng)險管理;應(yīng)用

　　隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑施工項目管理從粗放型管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變已經(jīng)成為共識，要求建筑行業(yè)中的企業(yè)不能僅依靠規(guī)模來尋求發(fā)展的機會，必須加強內(nèi)部管理，增強盈利能力將成為施工企業(yè)在市場競爭中的主要核心競爭能力之一。

　　建筑施工企業(yè)在建筑工程項目實施過程中存在很多不確定因素。這使得建筑施工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程中自始至終處于多變的自然環(huán)境和社會環(huán)境之中，而且面臨著錯綜復(fù)雜的矛盾，給工程實施目標(biāo)(成本、質(zhì)量和工期)的實現(xiàn)帶來極大的困難，甚至造成重大的損失。因而，建筑施工企業(yè)在項目實施過程的各個階段將面著各種各樣的風(fēng)險，而這些風(fēng)險又具有大量性、多發(fā)性、嚴(yán)重性、多元性等特點，需要一套規(guī)范的風(fēng)險管理程序和方法才能有效的減少風(fēng)險甚至是避免風(fēng)險。

　　1我國建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理存在的主要問題

　　雖然風(fēng)險管理在我國已經(jīng)廣泛采用，并在經(jīng)驗方法及技術(shù)方面不斷走向成熟，擁有廣闊的發(fā)展空間，但依然存在著一些問題。

　　1.1相關(guān)人員風(fēng)險意識淡薄

　　在我國，企業(yè)管理人員和政府的風(fēng)險意識依然淡薄，這是制約項目風(fēng)險管理在我國發(fā)展的主要障礙。大多數(shù)企業(yè)家和政府經(jīng)濟(jì)主管官員不愿意在資金缺乏的情況下增加風(fēng)險管理費用。絕大多數(shù)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和政府官員對待項目客觀存在的風(fēng)險時，寧愿采用風(fēng)險自留和風(fēng)險不合理轉(zhuǎn)移的方法。但是，應(yīng)當(dāng)指出，這種自留的風(fēng)險量已經(jīng)大大超過了企業(yè)或項目為風(fēng)險而作的儲備。一旦風(fēng)險真正發(fā)生，企業(yè)或項目就將不可能恢復(fù)財務(wù)穩(wěn)定和連續(xù)經(jīng)營。此外，風(fēng)險的轉(zhuǎn)移也不是以公平的、合理的報酬為前提轉(zhuǎn)移給利益的對立方(合同對手)，而是利用目前建筑市場為業(yè)主市場的情況下，通過免責(zé)條款以及其它苛刻條件轉(zhuǎn)移給承包商(或分包商)，這種情形雖然可以給業(yè)主(或總承包商)帶來短期的經(jīng)濟(jì)效益，但同時也帶來了合同雙方當(dāng)事人利益的尖銳對立，一旦風(fēng)險發(fā)生，承包商(分包商)可能因無法承受而導(dǎo)致破產(chǎn)，也終將給業(yè)主(總承包商)帶來損失。這種不公平的轉(zhuǎn)移方式還將給我國的社會和建筑業(yè)也帶來損失——承包商為了承擔(dān)這種不公平的風(fēng)險轉(zhuǎn)移責(zé)任，只好拼設(shè)備、拼人力，甚至偷工減料，晟終造成施工企業(yè)技術(shù)投入不足，設(shè)備陳舊，導(dǎo)致整個建筑業(yè)的衰退。

　　1.2風(fēng)險識別技術(shù)積累不足

　　美國及其它發(fā)達(dá)國家都有專業(yè)的風(fēng)險研究報告或風(fēng)險一覽表，一些大型企業(yè)或?qū)�業(yè)的保險經(jīng)紀(jì)人公司、項目咨詢公司還制訂有自己的風(fēng)險管理手冊，這一切均為做好風(fēng)險識別提供了良好的基礎(chǔ)。而在我國，目前只有極少的單位在項目完成后對項目中的風(fēng)險進(jìn)行總結(jié)和評價，這樣一來，我國的項目若要進(jìn)行項目風(fēng)險管理，就只能從風(fēng)險識別開始，這樣研究費用必將大增，風(fēng)險管理的成本也必然隨之提高。為了避免這類成本的增加，我國這些項目的主管單位或業(yè)主，常采用聘請外國風(fēng)險管理�？蛠硗暧蝻L(fēng)險識期工作。但是外國專家工資與費用均較高，并沒有達(dá)到降低風(fēng)險管理費用的目的，還可能因為中國與外國的實際情況不同造成風(fēng)險源誤列或漏列，反而對以后的分析與評價造成影響。

　　1.3風(fēng)險評價誤差較大

　　由于基礎(chǔ)工作不扎實，風(fēng)險評價中無歷史數(shù)據(jù)可借鑒，或者為了查找歷史數(shù)據(jù)要花費巨大精力和時間。此外，識別階段如有誤識，則即使評價做得再好，也可能會因主要風(fēng)險源的漏列而前功盡棄。

　　1.4風(fēng)險處理手段落后

　　我國大多數(shù)項目經(jīng)理或企業(yè)負(fù)責(zé)人都傾向于自覺或不自覺地采用風(fēng)險控制和風(fēng)險自留作為風(fēng)險處理手段，而對其它措施用得很少。這樣做有很明顯的弊端，如有些情況下控制風(fēng)險可能意味著要采取高成本的技術(shù)方案，某些應(yīng)急措施可能意味著更大的實際風(fēng)險開支等。風(fēng)險自留的前提是風(fēng)險發(fā)生的概率很小或風(fēng)險發(fā)生所造成的損失在項目前儲備資源限度之內(nèi)。但是，現(xiàn)在很多項目不進(jìn)行風(fēng)險評價，或設(shè)置較少的項目儲備，就認(rèn)為可以包容全部風(fēng)險，這顯然是不合理的。

　　關(guān)于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的問題，一種是通過合同轉(zhuǎn)移給合同對手，一種是轉(zhuǎn)移給專業(yè)保險公司或其它風(fēng)險投資機構(gòu)。第一種情況前面已經(jīng)闡述過它的弊端，這里不再贅述。第二種情況是一種符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，且公平的轉(zhuǎn)移手段。目前，根據(jù)建設(shè)部和工商行政管理局聯(lián)合制定并頒布的《施工合同示范文本》規(guī)定，業(yè)主和承包商可以協(xié)商保險。但事實上，真正實施保險的項目非常少，這一方面是由于前文所述風(fēng)險管理意識淡薄所造成的，另一方而也與我國目前保險險種較少且保費昂貴不無關(guān)系。

　　2風(fēng)險管理主要流程

　　建筑施工企業(yè)的風(fēng)險管理目標(biāo)是和企業(yè)的總目標(biāo)一致。包括企業(yè)利潤、社會職責(zé)、社會權(quán)利等因素，一般來說建筑施工企業(yè)的風(fēng)險管理包括以下幾個步驟，如圖1所示。

　　圖1建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理全過程

　　2.1風(fēng)險識別

　　風(fēng)險識別結(jié)論的正確與否直接關(guān)系到風(fēng)險管理的成效。如果在風(fēng)險識別的過程中，關(guān)鍵的風(fēng)險因素沒有被識別出來，而僅就非關(guān)鍵的風(fēng)險去識別、分析和處理。這將會對整個項目產(chǎn)生很大的負(fù)面影響，使企業(yè)面臨沒有意識到的風(fēng)險。

　　風(fēng)險識別的主要程序如下：(1)工程項目包括那些活動;(2)各活動中存在哪些風(fēng)險;(3)風(fēng)險產(chǎn)生的原因是什么;(4)項目中哪些風(fēng)險是重要的。風(fēng)險識別的基礎(chǔ)是歷史數(shù)據(jù)、經(jīng)驗和洞察力。然而每一個建設(shè)項目都不同，即使在相似的建設(shè)項目上，類似的風(fēng)險也不一定重復(fù)發(fā)生，這就決定了使風(fēng)險識別達(dá)到可以接受的準(zhǔn)確性在很大程度上依賴于關(guān)鍵項目人員的經(jīng)驗和洞察力。風(fēng)險識別所需要的信息，主要是通過調(diào)查、問詢、現(xiàn)場等途徑獲得。風(fēng)險識別工作可以借助風(fēng)險管理協(xié)會或保險公司等學(xué)術(shù)團(tuán)體或機構(gòu)編制并提供的一般識別圖表，根據(jù)各施工企業(yè)自身的特點，并結(jié)合有關(guān)的分析方法進(jìn)行。

　　在風(fēng)險識別方法方面主要有專家調(diào)查法、故障樹分析法、幕景分析法等方法，可以根據(jù)這些方法制定風(fēng)險識別表，風(fēng)險識別表應(yīng)該劃分為業(yè)主、監(jiān)理、行政主管部門、分包商、承包商、不可抗力等類別，并按照內(nèi)、外部，可控、不可控，全局、局部加以區(qū)分，以顯得完整、明了，便于分析。

　　2.2風(fēng)險估計與評價

　　風(fēng)險估計與評價是指應(yīng)用管理科學(xué)技術(shù)，采用定性與定量相結(jié)合的方式，最終定量地估計風(fēng)險大小，找出主要的風(fēng)險源，并評價風(fēng)險的可能影響，以便以此為依據(jù)，對風(fēng)險采取相應(yīng)的措施。

　　在風(fēng)險的估計與評價中，應(yīng)姓理好定性與定量分析的關(guān)系，在實際應(yīng)用中，我們大量采用專家調(diào)查法進(jìn)行風(fēng)險估計。從理論上分析，這種方法當(dāng)然有準(zhǔn)確度和數(shù)據(jù)處理上的難度，但是在我國的實際情況下，仍不失為一種解決風(fēng)險估計的好手段。定量分析大都采用仿真方法，首先存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足的難處，其次是不易求解。定性與定量相結(jié)合是一種比較好的方法，如AHP法就是一個成功的例子。在項目風(fēng)除管理過程中，風(fēng)險估計是最困難的，管理者往往陷入困難的境地，而為了準(zhǔn)確，就必須應(yīng)用復(fù)雜的概率計算方法或采用精度較高的模型，但是限于資料的稀缺或時間的緊迫，選種方法或模型就被迫放棄。大多數(shù)的管理者寧愿放棄精度較高的方法而采用定性的預(yù)測方法，即將風(fēng)險的概率估計予以主觀量化。常見的方法主要有調(diào)查與專家打分、模糊數(shù)學(xué)法、層次分析法這三種，而在實際過程中可以有效的結(jié)合模糊數(shù)學(xué)法和層次分析法，以形成多層次模糊綜合評價方法。

　　2.3建筑施工企業(yè)的風(fēng)險規(guī)避對策

　　風(fēng)險避規(guī)對策是指處置風(fēng)險和避免減少損失所采取的各種措施和手段，這種處理技術(shù)主要特征是力圖避免或減少涉及風(fēng)險各方所面臨的風(fēng)險及其影響，盡可能將風(fēng)險損失減少到最低限度，一般在損失發(fā)生前實施。在施工企業(yè)具體風(fēng)險避規(guī)實踐中，需要高素質(zhì)的風(fēng)險管理人員組成專業(yè)的風(fēng)險管理團(tuán)隊，并結(jié)合建筑施工企業(yè)自身實際情況，采取具體的風(fēng)險管理方法，以減少建筑施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)其健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　首先，吸納優(yōu)秀風(fēng)險管理人才，設(shè)立專業(yè)風(fēng)險管理部門。建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理實施的一個重要前提就是擁有高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才，以保證在遵循管理制度的條件下采取合理的風(fēng)險管理措施。而這些高素質(zhì)的人才需要一個專業(yè)的管理機構(gòu)給予統(tǒng)一協(xié)調(diào)和分配，以促成風(fēng)險管理高效率的產(chǎn)生，所以每個建筑施工企業(yè)需要一個風(fēng)險管理機構(gòu)。然后在此機構(gòu)內(nèi)制定合理的管理制度，使得風(fēng)險管理工作的開展與公司的進(jìn)程和發(fā)展保持一致，并建立以風(fēng)險經(jīng)理為主體的監(jiān)督機制。使風(fēng)險管理融入整個企業(yè)的運行與管理之中，時刻避免企業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生。

　　其次，有效實施合同管理，注重合同談判技巧。建筑施工企業(yè)的風(fēng)險管理人員要注重合同在降低、轉(zhuǎn)移風(fēng)險中的應(yīng)用，特別是對相關(guān)可以免除責(zé)任的條款，要著重進(jìn)行分析研究，并合理的分配自身與業(yè)主的風(fēng)險承擔(dān)。需要明確各項風(fēng)險責(zé)任條款，使之具體、細(xì)化。對于合同協(xié)商談判，要有層次、條理清楚，使雙方在有效溝通的基礎(chǔ)上達(dá)成一致。

　　此外，適時轉(zhuǎn)移風(fēng)險，降低風(fēng)險損失。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指合理、合法的正當(dāng)途徑的轉(zhuǎn)移。實施風(fēng)險轉(zhuǎn)移應(yīng)遵守政府法規(guī)和法令。這是任何經(jīng)濟(jì)單位都必須履行的社會責(zé)任。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的手段常于工程承包中的分包、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段將應(yīng)有其自身全部承擔(dān)的風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而減輕自身的風(fēng)險壓力。

　　最后，提升企業(yè)核心競爭力，正確面對一切風(fēng)險。企業(yè)核心競爭力的提高是面對一切風(fēng)險的保障，在強有競爭力的保障下，企業(yè)可以應(yīng)對各種風(fēng)險。對于建筑施工企業(yè)競爭力的提高，科技是其第一提升力量，企業(yè)需要不斷創(chuàng)新，發(fā)展其核心技術(shù)。在技術(shù)提升的基礎(chǔ)上增強其經(jīng)濟(jì)實力，以應(yīng)對各種風(fēng)險。

　　3結(jié)語

　　文章對建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理進(jìn)行了整體性的分析，起到了一個提綱挈領(lǐng)的作用。建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理的各個流程是相互聯(lián)系，每一個步驟的實施都關(guān)系到了整體過程的質(zhì)量，特別是對風(fēng)險避規(guī)對策的分析，只是從整體上簡要的分析了幾個方面，在具體實踐過程中，需要通過細(xì)節(jié)的完善來提升整體的風(fēng)險管理效果。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]譚立新.建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理[J].中外公路,2006,(12).

　　[2]初洪武.馮東梅.論中小建筑施工企業(yè)的風(fēng)險管理[J].科技和產(chǎn)業(yè),2007,7(10).

　　[3]唐艷娟.王蕾.劉順強.中小建筑施工企業(yè)項目風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及原因[J].山西建筑,2008,34(4).

---

轉(zhuǎn)載請注明來自：http://www.jinnzone.com/baoxianlw/3766.html