加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理體制建設
摘要：自銀行誕生始,風險管理就成為了銀行企業(yè)管理永恒不變的主題。對于大多數(shù)大型商業(yè)銀行來說，貸款業(yè)務占到資產業(yè)務的70%以上，利息收入則占到總收入的80%—90%。因此，信貸資產質量是大型商業(yè)銀行的生命線，信貸風險管理是商業(yè)銀行經營管理的核心，本文著重分析了當前國內商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)況，提出了建立和完善科學合理信貸管理體制的對策建議。
關鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風險;管理體制;對策建議
一、商業(yè)銀行風險管理和信貸風險
銀行業(yè)作為一個十分特殊的行業(yè),有著與其他行業(yè)不同的風險特征。一般的工商企業(yè)的風險一般可界定為資產損失的可能性,或者說經營虧損的可能性。而商業(yè)銀行作為信用型企業(yè),對風險的界定要寬得多。資金效益性、安全性和流動性的喪失或損失的可能性都應界定為風險。
商業(yè)銀行信貸風險是指商業(yè)銀行在經營過程中，由于政策、市場、經營、管理等內外部各種不確定因素影響，導致無法按時收回貸款本息，形成資產損失的可能性。在信貸風險中，最主要的風險是信用風險、市場風險、經營風險、流動性風險。
二、國內銀行業(yè)風險管理現(xiàn)況分析
如今銀行承擔風險的含義與20年前相比已迥然不同。愈演愈烈的競爭、多元化經營、新產品以及新開發(fā)的地區(qū)市場都表明,銀行風險的范圍和特征正在經歷劇烈變化。不僅風險參數(shù)增加了,風險參數(shù)本身也發(fā)生了變化,銀行正面臨前所未有的風險類型。這些風險迫使銀行在綜合且透明的框架下,采用新技術來管理風險,測量風險調整的收益率,從而對經營績效進行更精確的評估,對業(yè)務單元和各類業(yè)務間的資金進行更有效的配置。
2.1權貸款審批制度限過分集中
目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。
2.2信用評估機制不夠完善。
目前，商業(yè)銀行對客戶的信用評估主要是根據(jù)客戶過去的經營狀況，通過一定的定量和定性方法綜合評價其信用等級。這種方法具有一定的合理性但不夠完善，主要體現(xiàn)在幾方面：一是信用評估的靜態(tài)管理與被評估對象的動態(tài)變化不相適應。二是定性分析隨意性較大。由于定性分析是以客戶非量化指標進行分析判斷的，不同評審人員評判標準會存在一定的偏差，三是信用等級的調整缺乏科學
依據(jù)。四是評審人員與管戶信貸員職責不清，造成評估結果欠公正。
2.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。
當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時,會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象,就是有些信貸員講的“不貸沒風險,少貸小風險,多貸大風險”的心態(tài),也會使下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放,從而影響經濟的發(fā)展,最終也影響銀行發(fā)展。
2.4協(xié)調銀行、財政、國企之間的關系是信貸風險管理的一大難點。
國有企業(yè)因資本金不足,希望財政注資清償一些過度負債,而財政能力不足,為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大;國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產,也期望銀行注銷和減免更多的債務,而國有銀行需要進行資本重置,沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務,同時銀行也是企業(yè)法人,沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持,銀、企各自都面臨諸多困難。
2.5在防范銀行業(yè)來自內部和外部的道德風險方面也存在較大的困難。
我們很難界定銀行人員向關系人提供優(yōu)惠信貸的界限,這里面存在道德風險。同時,在資產管理公司處置不良資產的過程中,所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊,將資產以低于其真實價格的價格出售,使國家蒙受損失。同時,還必須保證程序的公正性和透明度,杜絕操作中的隨意性。
三、加強國有商業(yè)銀行信貸風險管理對策建議
3.1進一步完善貸款制度，降低信貸風險。
首先是完善貸款管理制度,加強貸款管理,建立健全貸款管理責任制度。其次是要提高資本充足率、優(yōu)化信貸結構、推行資產負債比例管理,并結合自身特點,加以完善和落實,特別是要注意提高銀行的資本充足率,改變貸款過度集中于國有企業(yè)的狀況,優(yōu)化信貸結構、降低信用活動的風險。最后,應該完善和加強銀行內部的稽核制度,注意跟蹤、分析不良貸款的變化,嚴格控制貸款的風險系數(shù)和風險貸款的規(guī)模,及時發(fā)現(xiàn)問題,積極采取措施,把風險消除在萌芽狀態(tài)。
3.2健全銀行內部的監(jiān)控體制
銀行的內部控制主要包括財務控制、組織控制和資金控制，而資金控制是內部控制的最終目標。在把好資金投向和保持良好的資金質量方面：一是堅持完善的綜合授信管理。二是加強稽核系統(tǒng)，建立垂直稽核體系，完善報送稽核制度。三是設置風險資產專門管理部門，專司依法收貸，保全資產，監(jiān)督勝訴資金到期收回之職，對將形成風險資產的項目和單位發(fā)出預警預報，對已形成風險資產的要落實專人跟蹤追收。對連續(xù)兩年追收不回有問題資金的責任人，要建議人事部門停止他的崗位職能，調離或作相應處理。四是設立審貸分離的信貸審批部門，在國家宏觀經濟政策的指導下，信貸、審查兩個部門共同分析市場，面向市場收集信息，了解產業(yè)行業(yè)國際國內市場的變化情況，按市場調查和營銷、融資審查、復查、催收等職能設置，確保擔保抵押的有效性和債權最終受償，貸審分離，以資產負債管理委員會為審批大型項目的最終權利機構，防止一人說了算的現(xiàn)象。
3.3建立風險防范的應變制度和風險防范基金
在每年的利潤中提取足夠比例的風險防范基金額，這部分基金在有剩余時可以購買國債等相對穩(wěn)定保險的方式逐年滾存下去，另外，呆帳準備金的運用條件也應適當放寬，銀行要及時將那些確實死亡的帳戶余額銷掉，不能又計息滾入下一年。
3.4開展多樣化和分散化的貸款組合管理
投資多樣化和分散化的原理在于減少各種貸款的相關性，使風險貸款組合的總風險最小，其最常有的手段是放款數(shù)量分散化和授信對象多樣化。所謂放款數(shù)量分散化是指銀行應盡量避免大額貸款，增加小額貸款，盡量把貸款給更多的人，依據(jù)概率分析的結果，分散貸款的平均值越接近平均值，風險的可能性越小。為
3.5正確處理好銀行、政府、企業(yè)三方關系
我國政府、銀行和企業(yè)間的關系過密,不符合市場經濟原則。銀行要嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》,獨立決定自己的存貸業(yè)務;企業(yè)要按照《公司法》,自主地制定經營決策,各級政府不得干預;政府應做好各項服務工作,按照法律規(guī)范企業(yè)行為,為企業(yè)創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境,增加決策的透明度。同樣銀行和企業(yè)的運作也要符合市場經濟規(guī)則,并將企業(yè)核算情況定期公布于眾。這是正確處理銀行、政府、企業(yè)三方關系的關鍵。
3.6必須確立統(tǒng)一的信貸觀念和信貸文化
要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經營風險”的信貸觀念與文化。
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