摘要：本文主要介紹了用友ERP-U8財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)(包括總賬、應(yīng)收款、應(yīng)付款、薪資管理、固定資產(chǎn)等系統(tǒng))的日常業(yè)務(wù)處理流程以及生成的主要會計(jì)憑證。

　　關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理論文,用友ERP-U8,財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),日常業(yè)務(wù)處理

　　用友ERP-U8財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)包括賬務(wù)生成系統(tǒng)和處理系統(tǒng)。賬務(wù)生成系統(tǒng)通過總賬系統(tǒng)和四個子系統(tǒng)(應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng))構(gòu)建完成。賬務(wù)處理系統(tǒng)自動對已登記記賬的賬簿進(jìn)行報(bào)表生成以及財(cái)務(wù)分析處理。U8財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的總體構(gòu)建如圖1所示。

　　一、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

　　總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理包括輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬、查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬、進(jìn)行月末對賬和結(jié)賬、生成和輸出各種常用報(bào)表等。

　　總賬日常業(yè)務(wù)操作流程：

　　注：(1)制單人不能和審核人是同一人。(2)要進(jìn)行出納簽字的操作應(yīng)同時滿足以下三個條件：①在總賬系統(tǒng)的“選項(xiàng)”中設(shè)置“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”;②在會計(jì)科目中“指定科目”;③會計(jì)科目在總賬系統(tǒng)中設(shè)置了“日記賬”輔助核算。(3)已記賬憑證不能再進(jìn)行出納簽字。(4)對于自動轉(zhuǎn)賬憑證需要對以前憑證進(jìn)行審核、記賬后才能生成。(5)反記賬：對賬(Ctrl+H)(恢復(fù)記賬前狀態(tài)激活)，憑證(恢復(fù)記賬前狀態(tài));反結(jié)賬：Ctrl+Alt+F6。

　　二、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理

　　應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理是以銷售發(fā)票、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售等業(yè)務(wù)所形成的往來款項(xiàng)，處理應(yīng)收款項(xiàng)的收回、轉(zhuǎn)賬、壞賬等業(yè)務(wù)，提供票據(jù)處理的功能，實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收款的管理。應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要涉及的會計(jì)科目有：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、壞賬準(zhǔn)備。

　　注：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款，應(yīng)在總賬系統(tǒng)中設(shè)置其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來”，并且其受控系統(tǒng)為“應(yīng)收系統(tǒng)”。

　　應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)操作流程：

　　三、應(yīng)付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理

　　應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理以采購發(fā)票、其他應(yīng)付單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采購等業(yè)務(wù)所形成的往來款項(xiàng)，處理應(yīng)付款項(xiàng)的支付、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，提供票據(jù)處理的功能，實(shí)現(xiàn)對應(yīng)付款管理。應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要涉及的會計(jì)科目有：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款。

　　注：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款，應(yīng)在總賬系統(tǒng)中設(shè)置其輔助核算內(nèi)容為“供應(yīng)商往來”，并且其受控系統(tǒng)為“應(yīng)付系統(tǒng)”。

　　應(yīng)付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)操作流程：

　　四、薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

　　薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容是進(jìn)行工資核算、工資發(fā)放、工資費(fèi)用分?jǐn)�、工資統(tǒng)計(jì)分析和個人所得稅核算等。薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要涉及的會計(jì)科目有：應(yīng)付職工薪酬。薪資管理流程：建立工資類別―部門選擇―人員檔案―工資變動―代扣所得稅處理―銀行―工資費(fèi)用分?jǐn)偍D工資表―月末處理結(jié)賬。

　　注：本月工資分?jǐn)偂⒂?jì)提憑證傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，如果總賬系統(tǒng)已制單并記賬，需要進(jìn)行紅字沖銷后才能反結(jié)賬;如果總賬系統(tǒng)尚未制單、記賬，只需刪除此憑證即可。

　　五、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

　　固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理工作包括固定資產(chǎn)卡片管理、增減管理、資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生的變動處理、計(jì)提折舊和憑證管理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要涉及的會計(jì)科目有：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)操作流程：原始卡片錄入―資產(chǎn)增加(減少)―變動單―卡片管理―處理―計(jì)提本月折舊―批量制單―月末結(jié)賬。

　　注：用戶在生成固定資產(chǎn)減少憑證時，需要修改“累計(jì)折舊”的金額(修改成折舊清單中該項(xiàng)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊金額)。如果某項(xiàng)資產(chǎn)被誤操作而作了“資產(chǎn)減少”的處理，可以在月末結(jié)賬前通過執(zhí)行“撤消資產(chǎn)減少”功能來恢復(fù)。

　　作者簡介：解媚霞(1979-)，女，副教授，注冊會計(jì)師，注冊稅務(wù)師，高級會計(jì)師，經(jīng)濟(jì)師，浙江工商大學(xué)財(cái)務(wù)管理專業(yè)碩士研究生，論文發(fā)表情況：在《當(dāng)代財(cái)經(jīng)》、《財(cái)會通訊》、《財(cái)會月刊》、《會計(jì)之友》、《對外經(jīng)貿(mào)財(cái)會》、《對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)》等核心期刊上發(fā)表代表性論文10余篇，浙江經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，財(cái)務(wù)會計(jì)主講。

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