社會保障管理建設(shè)對于大家的保護上的主要方面，并且也是對于當(dāng)前新發(fā)站建設(shè)的保護。以下就是針對于當(dāng)前中國社會保障新管理政策介紹。

　　保險類期刊推薦：《保險研究》以馬列主義、毛澤東思想、鄧小平同志建設(shè)有中國特色的社會主義理論為指導(dǎo)，根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略思想和經(jīng)濟體制改革的要求，結(jié)合實際工作，積極研究探討社會主義市場經(jīng)濟保險理論，以理論指導(dǎo)實踐為目的。本刊主要登載基礎(chǔ)理論和應(yīng)用理論方面的文章，側(cè)重應(yīng)用理論，對實踐有指導(dǎo)性。

　　摘要：社會保險在資金運用方面,實質(zhì)上是運用大多數(shù)投保人員的資金來支持少部分需要支持的投保人員,具有顯著的平均主義和社會再分配的特點,只要支出需要符合相關(guān)的條例就可以使用,沒有明確、穩(wěn)定、積極的激勵(incentive)機制,過分強調(diào)安全感必然會相應(yīng)減少努力工作賺錢的動力,從而不利于形成對個人進行社會保障積累的激勵。

　　關(guān)鍵詞：中國保險業(yè),社會保障體系,保險應(yīng)用,保險論文

　　一 中國社會保障體系的模式選擇問題已經(jīng)成為制約中國經(jīng)濟改革與發(fā)展的重大問題

　　中國市場經(jīng)濟體制的發(fā)展和完善,客觀地要求建立一套與之相適應(yīng)的完善的社會保障體系,因此,在推進中國的經(jīng)濟體制從傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟向社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的進程中,必須要高度重視社會保障體系的轉(zhuǎn)軌。我在研究國有企業(yè)改革、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型等問題時,就開始注意到社會保障體系問題對于整個經(jīng)濟改革與發(fā)展的重要影響,如在1994年出版的《企業(yè)改革:模式選擇與配套設(shè)計》(中國經(jīng)濟出版社1994年版)中,我對于國有企業(yè)的社會保障職能、新加坡的社會保障制度等均進行了相應(yīng)的研究。

　　(一) 社會保障模式選擇的理解

　　從世界范圍內(nèi)看,社會保障體系的主要模式有兩種:

　　1 現(xiàn)收現(xiàn)付模式(pay-as-you-go system),這種模式以德國最為典型,故又稱為“德國模式”。其基本特征是社會保障成本的代際轉(zhuǎn)移是以收定支,即由在職職工承擔(dān)已退休職工的社會保障成本;支付給退休者的社會保障資金是直接來自該時點的在職勞動者負(fù)擔(dān)的社會保障費用。這一模式要求有較小的人口壓力、年輕的人口結(jié)構(gòu)、較強的國家實力、完備的稅收體系等。但是,在這種模式下,社會保障負(fù)擔(dān)隨著支出的增長而逐年提高,而且資金完全沒有積累。

　　2 個人帳戶模式。這種模式強調(diào)雇員的個人繳費和個人帳戶的積累,退休者的社會保障權(quán)益來自本人在工作期間的積累,且所積累的資金通過投資基金進行運作。這種模式以智利的模式為代表。這種模式的特點是具有累積性和增長性,資金供給比較穩(wěn)定,在經(jīng)濟波動中表現(xiàn)出較強的抵抗能力。

　　在現(xiàn)收現(xiàn)付模式中,政府在事實上承擔(dān)了巨大的社會保障債務(wù),盡管在許多情況下這一債務(wù)是隱性的;這就對政府的社會保障支出提出了相當(dāng)高的要求;隨著社會保障支出的增長,政府在各種壓力下被迫提高收費標(biāo)準(zhǔn),這必然會抑制經(jīng)濟增長,干擾經(jīng)濟運行中的正常的激勵(incentive)機制的運行。因此,不僅許多人口壓力較大的發(fā)展中國家難以承擔(dān)現(xiàn)收現(xiàn)付模式帶來的債務(wù)壓力,即便是一些經(jīng)濟實力強、人口壓力小的發(fā)達國家也越來越意識到現(xiàn)收現(xiàn)付模式的負(fù)面影響。在一定意義上可以說,正是這種現(xiàn)收現(xiàn)付的社會保障模式、以及由此體系支持的較高的社會福利水平,是形成歐洲發(fā)達國家經(jīng)濟發(fā)展中的“福利病”的重要原因。因此,越來越多的國家開始實行個人帳戶模式。

　　(二)中國社會保障模式的演變

　　在50年代,中國建立了企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度,以企業(yè)為單位,基本上采取現(xiàn)收現(xiàn)付的模式,將社會保障成本進行代際轉(zhuǎn)移。這一模式當(dāng)時之所以是比較有效的,是由于當(dāng)時的人口年齡結(jié)構(gòu)年輕,同時這一模式得到計劃經(jīng)濟體制的支持。隨著中國開始實行市場經(jīng)濟,人口年齡結(jié)構(gòu)也逐步趨于老化,社會保障問題開始引起關(guān)注。1991年6月,中國政府頒布了《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》,開始著手改革社會保障制度;十四屆三中全會進一步明確提出,要建立一個企業(yè)職工社會養(yǎng)老保險統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的制度,其基本思路,是逐步建立職工的個人帳戶,將企業(yè)與個人繳費的大部分積累于個人帳戶,以試圖緩解現(xiàn)收現(xiàn)付制度與人口老齡化的矛盾;與此同時,促使職工承擔(dān)一定的社會保障成本,以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。在這一模式框架下,中國的社會保障部門正逐步著手?jǐn)U大這一社會保障體系的覆蓋范圍,如逐步將私營企業(yè)、部分地區(qū)的農(nóng)民等納入這一框架。

　　不過,中國目前的社會保障模式盡管從名義上是個人帳戶制度,但是其實質(zhì)依然是現(xiàn)收現(xiàn)付制度,因為現(xiàn)收的記入個人帳戶的資金同時就用作社會保障的支出了,個人帳戶中的資金只是帳面上的;與原來的現(xiàn)收現(xiàn)付模式相比,其差異就是將風(fēng)險分散單位由企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤秸��?同時中國當(dāng)前實行的新制度不僅要負(fù)擔(dān)上一代人的保障成本,還要為在職一代積累社會保障資金。因此,中國當(dāng)前實行的這一模式是一個名義上、帳面上的個人帳戶制,在實質(zhì)上是一個高標(biāo)準(zhǔn)、高負(fù)擔(dān)的pay-as-you-go模式。

　　(三)當(dāng)前中國實施的社會保障模式不能適應(yīng)當(dāng)前中國經(jīng)濟改革與發(fā)展的需要

　　因此,盡管我國的社會保障部門為推行新的社會保障體系作了大量工作,但是,當(dāng)前我國社會保障模式及其運行狀況還遠遠不能適應(yīng)經(jīng)濟改革與發(fā)展的需要。我們認(rèn)為,高效率的社會保障模式,應(yīng)該達到以下幾個方面的目標(biāo) :(1)社會安全網(wǎng)的建立;(2)社會進行儲蓄與積累的重要手段;(3)維持對工作的積極的激勵機制;(4)對所有權(quán)結(jié)構(gòu)形成積極的影響;(5)建立一個低成本、高效率的管理體制;(6)確定適宜的收入分配目標(biāo);(7)解決失業(yè)救濟及勞動力流動問題,等等。從這幾個角度出發(fā),在一定意義上可以說,當(dāng)前的社會保障體系問題已經(jīng)成為制約中國經(jīng)濟改革與發(fā)展的重大問題。

　　首先,當(dāng)前以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會保障體系將不能適應(yīng)中國正在進行的顯著的人口年齡結(jié)構(gòu)變遷,不能保證經(jīng)濟的可持續(xù)增長。中國當(dāng)前的人口結(jié)構(gòu)和獨生子女政策,使得中國的人口結(jié)構(gòu)將在不長的時期內(nèi)進入老齡化社會。如果不在當(dāng)前年輕人口較多的階段及時建立以個人帳戶為基礎(chǔ)的社會保障體系,中國政府必然會難以承擔(dān)越來越龐大的社會保障成本,并且會被迫在經(jīng)濟發(fā)展程度較低的條件下進入老齡化社會,并被迫投入更大的成本來解決這一問題。根據(jù)粗略的估算,中國社會的老齡化推進很快,2000年左右將進入老年型國家(即65歲以上的老年人口將占總?cè)丝诘?%),2003年我國老年人口將達到9000萬,相當(dāng)于目前歐洲老年人口之和。據(jù)勞動部門測算,基于當(dāng)前的社會保障制度,加上物價上漲等因素,從2025年起,中國政府將每年需要拿出5000億――14000億元用于維持城市退休職工的基本養(yǎng)老保障 。顯然,如果中國繼續(xù)沿用當(dāng)前這種以現(xiàn)收現(xiàn)付為基本特征的社會保障模式,到下個世紀(jì)上半葉,中國經(jīng)濟增長的可持續(xù)性將受到威脅。

　　其次,當(dāng)前以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會保障模式在老齡化社會到來后,會扭曲經(jīng)濟運行中的積極的激勵機制。在退休職工占人口較大比重時實施當(dāng)前的現(xiàn)收現(xiàn)付模式,就會使在職職工的個人所得在納稅后,一方面要負(fù)擔(dān)相當(dāng)比例的退休職工,另一方面還需要承擔(dān)自身的社會保障成本,最后所剩余的個人可支配收入的比重實現(xiàn)有限。我國這樣一個人口大國在進入老齡化社會以后,在職職工在社會保障方面的成本會相當(dāng)高。如果按照目前的城市職工社會保險水平和標(biāo)準(zhǔn),并采用現(xiàn)收現(xiàn)付模式,到2020年,工資的提取率將達到32.3%,到2040年將達到40.2%。

　　即便是在經(jīng)濟實力強大的德國,目前也遇到了社會保障負(fù)擔(dān)過大、從而扭曲正常的激勵機制的問題。1997年德國的失業(yè)人口達到439萬,失業(yè)率也相應(yīng)達到11.4%,其中一個重要的原因,就是高社會保障降低了公眾的工作積極性。根據(jù)德國聯(lián)邦銀行1996年公布的資料,如果將德國餐飲業(yè)就業(yè)者每個月的最低純收入與社會救濟對象的收入狀況進行對比,就會發(fā)現(xiàn),如果沒有子女,前者比后者多收入276馬克;如果有一個子女,前者比后者少收入41馬克;如果有兩個子女,前者比后者少收入573馬克。

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