社會(huì)保障管理建設(shè)對(duì)于大家的保護(hù)上的主要方面，并且也是對(duì)于當(dāng)前新發(fā)站建設(shè)的保護(hù)。以下就是針對(duì)于當(dāng)前中國(guó)社會(huì)保障新管理政策介紹。

　　保險(xiǎn)類期刊推薦：《保險(xiǎn)研究》以馬列主義、毛澤東思想、鄧小平同志建設(shè)有中國(guó)特色的社會(huì)主義理論為指導(dǎo)，根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略思想和經(jīng)濟(jì)體制改革的要求，結(jié)合實(shí)際工作，積極研究探討社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)保險(xiǎn)理論，以理論指導(dǎo)實(shí)踐為目的。本刊主要登載基礎(chǔ)理論和應(yīng)用理論方面的文章，側(cè)重應(yīng)用理論，對(duì)實(shí)踐有指導(dǎo)性。

　　摘要：社會(huì)保險(xiǎn)在資金運(yùn)用方面,實(shí)質(zhì)上是運(yùn)用大多數(shù)投保人員的資金來(lái)支持少部分需要支持的投保人員,具有顯著的平均主義和社會(huì)再分配的特點(diǎn),只要支出需要符合相關(guān)的條例就可以使用,沒有明確、穩(wěn)定、積極的激勵(lì)(incentive)機(jī)制,過分強(qiáng)調(diào)安全感必然會(huì)相應(yīng)減少努力工作賺錢的動(dòng)力,從而不利于形成對(duì)個(gè)人進(jìn)行社會(huì)保障積累的激勵(lì)。

　　關(guān)鍵詞：中國(guó)保險(xiǎn)業(yè),社會(huì)保障體系,保險(xiǎn)應(yīng)用,保險(xiǎn)論文

　　一 中國(guó)社會(huì)保障體系的模式選擇問題已經(jīng)成為制約中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的重大問題

　　中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善,客觀地要求建立一套與之相適應(yīng)的完善的社會(huì)保障體系,因此,在推進(jìn)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制從傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程中,必須要高度重視社會(huì)保障體系的轉(zhuǎn)軌。我在研究國(guó)有企業(yè)改革、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型等問題時(shí),就開始注意到社會(huì)保障體系問題對(duì)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的重要影響,如在1994年出版的《企業(yè)改革:模式選擇與配套設(shè)計(jì)》(中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社1994年版)中,我對(duì)于國(guó)有企業(yè)的社會(huì)保障職能、新加坡的社會(huì)保障制度等均進(jìn)行了相應(yīng)的研究。

　　(一) 社會(huì)保障模式選擇的理解

　　從世界范圍內(nèi)看,社會(huì)保障體系的主要模式有兩種:

　　1 現(xiàn)收現(xiàn)付模式(pay-as-you-go system),這種模式以德國(guó)最為典型,故又稱為“德國(guó)模式”。其基本特征是社會(huì)保障成本的代際轉(zhuǎn)移是以收定支,即由在職職工承擔(dān)已退休職工的社會(huì)保障成本;支付給退休者的社會(huì)保障資金是直接來(lái)自該時(shí)點(diǎn)的在職勞動(dòng)者負(fù)擔(dān)的社會(huì)保障費(fèi)用。這一模式要求有較小的人口壓力、年輕的人口結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的國(guó)家實(shí)力、完備的稅收體系等。但是,在這種模式下,社會(huì)保障負(fù)擔(dān)隨著支出的增長(zhǎng)而逐年提高,而且資金完全沒有積累。

　　2 個(gè)人帳戶模式。這種模式強(qiáng)調(diào)雇員的個(gè)人繳費(fèi)和個(gè)人帳戶的積累,退休者的社會(huì)保障權(quán)益來(lái)自本人在工作期間的積累,且所積累的資金通過投資基金進(jìn)行運(yùn)作。這種模式以智利的模式為代表。這種模式的特點(diǎn)是具有累積性和增長(zhǎng)性,資金供給比較穩(wěn)定,在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)中表現(xiàn)出較強(qiáng)的抵抗能力。

　　在現(xiàn)收現(xiàn)付模式中,政府在事實(shí)上承擔(dān)了巨大的社會(huì)保障債務(wù),盡管在許多情況下這一債務(wù)是隱性的;這就對(duì)政府的社會(huì)保障支出提出了相當(dāng)高的要求;隨著社會(huì)保障支出的增長(zhǎng),政府在各種壓力下被迫提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),這必然會(huì)抑制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),干擾經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的正常的激勵(lì)(incentive)機(jī)制的運(yùn)行。因此,不僅許多人口壓力較大的發(fā)展中國(guó)家難以承擔(dān)現(xiàn)收現(xiàn)付模式帶來(lái)的債務(wù)壓力,即便是一些經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、人口壓力小的發(fā)達(dá)國(guó)家也越來(lái)越意識(shí)到現(xiàn)收現(xiàn)付模式的負(fù)面影響。在一定意義上可以說(shuō),正是這種現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)保障模式、以及由此體系支持的較高的社會(huì)福利水平,是形成歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的“福利病”的重要原因。因此,越來(lái)越多的國(guó)家開始實(shí)行個(gè)人帳戶模式。

　　(二)中國(guó)社會(huì)保障模式的演變

　　在50年代,中國(guó)建立了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,以企業(yè)為單位,基本上采取現(xiàn)收現(xiàn)付的模式,將社會(huì)保障成本進(jìn)行代際轉(zhuǎn)移。這一模式當(dāng)時(shí)之所以是比較有效的,是由于當(dāng)時(shí)的人口年齡結(jié)構(gòu)年輕,同時(shí)這一模式得到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的支持。隨著中國(guó)開始實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),人口年齡結(jié)構(gòu)也逐步趨于老化,社會(huì)保障問題開始引起關(guān)注。1991年6月,中國(guó)政府頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》,開始著手改革社會(huì)保障制度;十四屆三中全會(huì)進(jìn)一步明確提出,要建立一個(gè)企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的制度,其基本思路,是逐步建立職工的個(gè)人帳戶,將企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)的大部分積累于個(gè)人帳戶,以試圖緩解現(xiàn)收現(xiàn)付制度與人口老齡化的矛盾;與此同時(shí),促使職工承擔(dān)一定的社會(huì)保障成本,以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。在這一模式框架下,中國(guó)的社會(huì)保障部門正逐步著手?jǐn)U大這一社會(huì)保障體系的覆蓋范圍,如逐步將私營(yíng)企業(yè)、部分地區(qū)的農(nóng)民等納入這一框架。

　　不過,中國(guó)目前的社會(huì)保障模式盡管從名義上是個(gè)人帳戶制度,但是其實(shí)質(zhì)依然是現(xiàn)收現(xiàn)付制度,因?yàn)楝F(xiàn)收的記入個(gè)人帳戶的資金同時(shí)就用作社會(huì)保障的支出了,個(gè)人帳戶中的資金只是帳面上的;與原來(lái)的現(xiàn)收現(xiàn)付模式相比,其差異就是將風(fēng)險(xiǎn)分散單位由企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤秸��?同時(shí)中國(guó)當(dāng)前實(shí)行的新制度不僅要負(fù)擔(dān)上一代人的保障成本,還要為在職一代積累社會(huì)保障資金。因此,中國(guó)當(dāng)前實(shí)行的這一模式是一個(gè)名義上、帳面上的個(gè)人帳戶制,在實(shí)質(zhì)上是一個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)、高負(fù)擔(dān)的pay-as-you-go模式。

　　(三)當(dāng)前中國(guó)實(shí)施的社會(huì)保障模式不能適應(yīng)當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的需要

　　因此,盡管我國(guó)的社會(huì)保障部門為推行新的社會(huì)保障體系作了大量工作,但是,當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保障模式及其運(yùn)行狀況還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的需要。我們認(rèn)為,高效率的社會(huì)保障模式,應(yīng)該達(dá)到以下幾個(gè)方面的目標(biāo) :(1)社會(huì)安全網(wǎng)的建立;(2)社會(huì)進(jìn)行儲(chǔ)蓄與積累的重要手段;(3)維持對(duì)工作的積極的激勵(lì)機(jī)制;(4)對(duì)所有權(quán)結(jié)構(gòu)形成積極的影響;(5)建立一個(gè)低成本、高效率的管理體制;(6)確定適宜的收入分配目標(biāo);(7)解決失業(yè)救濟(jì)及勞動(dòng)力流動(dòng)問題,等等。從這幾個(gè)角度出發(fā),在一定意義上可以說(shuō),當(dāng)前的社會(huì)保障體系問題已經(jīng)成為制約中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的重大問題。

　　首先,當(dāng)前以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系將不能適應(yīng)中國(guó)正在進(jìn)行的顯著的人口年齡結(jié)構(gòu)變遷,不能保證經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長(zhǎng)。中國(guó)當(dāng)前的人口結(jié)構(gòu)和獨(dú)生子女政策,使得中國(guó)的人口結(jié)構(gòu)將在不長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)進(jìn)入老齡化社會(huì)。如果不在當(dāng)前年輕人口較多的階段及時(shí)建立以個(gè)人帳戶為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系,中國(guó)政府必然會(huì)難以承擔(dān)越來(lái)越龐大的社會(huì)保障成本,并且會(huì)被迫在經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較低的條件下進(jìn)入老齡化社會(huì),并被迫投入更大的成本來(lái)解決這一問題。根據(jù)粗略的估算,中國(guó)社會(huì)的老齡化推進(jìn)很快,2000年左右將進(jìn)入老年型國(guó)家(即65歲以上的老年人口將占總?cè)丝诘?%),2003年我國(guó)老年人口將達(dá)到9000萬(wàn),相當(dāng)于目前歐洲老年人口之和。據(jù)勞動(dòng)部門測(cè)算,基于當(dāng)前的社會(huì)保障制度,加上物價(jià)上漲等因素,從2025年起,中國(guó)政府將每年需要拿出5000億――14000億元用于維持城市退休職工的基本養(yǎng)老保障 。顯然,如果中國(guó)繼續(xù)沿用當(dāng)前這種以現(xiàn)收現(xiàn)付為基本特征的社會(huì)保障模式,到下個(gè)世紀(jì)上半葉,中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的可持續(xù)性將受到威脅。

　　其次,當(dāng)前以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障模式在老齡化社會(huì)到來(lái)后,會(huì)扭曲經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的積極的激勵(lì)機(jī)制。在退休職工占人口較大比重時(shí)實(shí)施當(dāng)前的現(xiàn)收現(xiàn)付模式,就會(huì)使在職職工的個(gè)人所得在納稅后,一方面要負(fù)擔(dān)相當(dāng)比例的退休職工,另一方面還需要承擔(dān)自身的社會(huì)保障成本,最后所剩余的個(gè)人可支配收入的比重實(shí)現(xiàn)有限。我國(guó)這樣一個(gè)人口大國(guó)在進(jìn)入老齡化社會(huì)以后,在職職工在社會(huì)保障方面的成本會(huì)相當(dāng)高。如果按照目前的城市職工社會(huì)保險(xiǎn)水平和標(biāo)準(zhǔn),并采用現(xiàn)收現(xiàn)付模式,到2020年,工資的提取率將達(dá)到32.3%,到2040年將達(dá)到40.2%。

　　即便是在經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)大的德國(guó),目前也遇到了社會(huì)保障負(fù)擔(dān)過大、從而扭曲正常的激勵(lì)機(jī)制的問題。1997年德國(guó)的失業(yè)人口達(dá)到439萬(wàn),失業(yè)率也相應(yīng)達(dá)到11.4%,其中一個(gè)重要的原因,就是高社會(huì)保障降低了公眾的工作積極性。根據(jù)德國(guó)聯(lián)邦銀行1996年公布的資料,如果將德國(guó)餐飲業(yè)就業(yè)者每個(gè)月的最低純收入與社會(huì)救濟(jì)對(duì)象的收入狀況進(jìn)行對(duì)比,就會(huì)發(fā)現(xiàn),如果沒有子女,前者比后者多收入276馬克;如果有一個(gè)子女,前者比后者少收入41馬克;如果有兩個(gè)子女,前者比后者少收入573馬克。

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