本文選自省級期刊《決策與信息》，《決策與信息》由湖北武漢決策信息研究開發(fā)中心主管主辦，國內統(tǒng)一刊號:CN42-1128/C國際標準刊號:ISSN1002-8129，郵發(fā)代號 38-138。刊期為半月刊。下半月刊《財經觀察》致力于推進國家的決策民主化、科學化，堅持正確輿論導向，倡導學術理論創(chuàng)新，重點反映財經與法制領域內 最新理論研究成果，促進學術交流，打造精品期刊。
　　摘要：對工程項目進行風險管理不僅關系到建筑企業(yè)的存亡，也直接影響著企業(yè)的經濟效益，本文從工程項目風險管理的多個方面進行研究。

　　關鍵詞：工程項目,風險管理,建筑企業(yè)

　　風險是客觀存在的，不以人的意志為轉移。它存在于人們的生產、生活中，甚至無處不在。因此人類一直想更加深入的認識風險，控制風險。工程項目，尤其是周期長、規(guī)模大的建設項目過程中涉及大量的不確定因素，相應風險因素也比較多。這些風險因素之間存在著錯綜復雜的內在聯(lián)系，而這些風險因素與外界之間也存在著各種各樣的關聯(lián)，使工程項目的風險呈現(xiàn)出多面性、多層次性，導致控制難度增大、風險造成的損失也越來越大。而且，在工程項目的進行，工程項目的風險也在不斷的變化，甚至產生新的風險。從風險成本角度講，有些風險的實際成本比人們所認識的成本高得多。

　　對工程項目進行風險管理事關建筑企業(yè)的存亡，直接影響建筑企業(yè)的經濟效益，有助于提高重大決策的質量，有助于確立建筑企業(yè)良好的信譽，有助于加強建筑企業(yè)的社會地位，有助于發(fā)展與其他合作者的友好協(xié)作關系。工程項目的風險管理給社會帶來的經濟效益和對事故減少發(fā)揮的作用已經日趨明顯，因此對工程項目風險管理的研究已成為建筑企業(yè)及相關機構的重要工作。

　　1．工程項目的風險

　　對建設項目風險的認識，要明確兩個基本點：

　　第一，建設項目風險大。建設項目建設周期持續(xù)時間長，所涉及到的風險因素多。對建設項目的風險因素，最常用的是按風險產生的原因進行分類，即將建設項目的風險因素分為政治、社會、經濟、自然、技術等因素。這些風險因素都會不同程度地作用于建設項目，產生錯綜復雜的影響。同時，每一種風險因素又都會產生許多不同的風險事件。這些風險事件雖然不會都發(fā)生，但總會有些風險事件發(fā)生�？傊�，建設項目風險因素和風險事件發(fā)生的概率均較大，其中有些風險因素和風險事件的發(fā)生概率很大。這些風險因素和風險事件一旦發(fā)生，往往造成比較嚴重的損失。

　　第二，參與工程建設的各方均有風險，但各方的風險不盡相同。工程建設各方所遇到的風險事件有較大的差異，即使是同一風險事件，對建設項目不同參與方的后果往往迥然不同。例如，同樣是通貨膨脹風險事件，在可調價格合同條件下，對業(yè)主來說是相當大的風險，而對承包人來說則風險很�。坏�是，在固定總價合同條件下，對業(yè)主來說就不是風險，而對承包人來說是相當大的風險。

　　2.工程項目風險管理

　　工程風險管理就是項目管理班子通過風險識別、風險分析與評估、風險決策以及通過多種管理方法、技術和手段對項目涉及的工程風險進行有效的控制，采取主動行動，創(chuàng)造條件，盡量擴大風險事件造成的有利后果，妥善處理風險事故造成的不利后果，以最少的成本保證安全、可靠地實現(xiàn)工程項目的總目標。

　　風險管理事一個系統(tǒng)的、完整的過程，履行的是一種管理的功能，不能將它單純的看作是項目管理得一部分，風險管理的對象是處理項目實施過程中各種不確定可能性對項目系統(tǒng)目標實現(xiàn)所產生的影響，著重于不確定性的未來。而項目管理的對象是各種有限的資源，著重于各種資源配置的現(xiàn)實效果。因此，風險管理在管理對象和著重點上有較大區(qū)別，已形成了較為系統(tǒng)和完整的知識體系。因此風險管理并不是孤立的分配給項目組織中某一個部門的管理活動，而是健全的項目管理過程中的一個方面。

　　風險管理應當貫穿項目建的全過程，特別是項目的早期階段。最大的不確定性存在于項目的早期。早期階段做出的決策對以后階段和項目目標的實現(xiàn)影響最大。因此，在這一階段推行風險管理對提高項目計劃的準確性和可行性有極大幫助。

　　3.工程項目風險的識別

　　風險實別是風險管理的基礎，要管理好風險必須首先識別風險。只有確認風險的確有可能發(fā)生才能對它進行有效的防范，因此它是管理風險的第一步。在大部分情況下，風險并不顯而易見，其往往隱藏在工程項目實施的各個環(huán)節(jié)，或被種種假象所掩蓋。而人們常常容易被一些表面現(xiàn)象迷惑，或被一些細小利益所誘惑而看不到內在危險，因此風險識別也是風險管理的重要一步。

　　一個風險主體面臨的風險是多種多樣的。以企業(yè)為例，風險管理人員一般要設法辨識以下四種類型的風險損失：財產的損失及其額外支出的費用；因財產損失引起收入損失，營業(yè)中斷損失，及其產生的額外費用支出；由于風險事故而產生的人身傷亡損失；因損害他人利益需承擔損害賠償責任而遭受的損失。

　　風險識別作為風險管理的第一階段，主要應解決以下幾個問題：

　�。�1）風險是什么?

　　（2）風險因素是什么?

　�。�3）導致風險事故的原因和條件是什么?

　�。�4）風險事故的后果是什么?

　�。�5）風險識別的方法是什么?

　�。�6）如何進行風險管理?

　　另外，需要指出的是風險識別是一項連續(xù)性的工作，在這個日新月異、變幻莫測的世界上，風險管理者應密切注意原有風險的變化，不斷識別新的風險。

　　風險的來源表明風險事件發(fā)生的原因，可以分為以下7大類：

　�。�1）物質環(huán)境：顯然物質環(huán)境是最基本的風險源，地震、山洪、干旱和降雨都可能造成損失。

　�。�2）社會環(huán)境：道德、信仰、價值觀及人們的行為準則等越來越明顯的成為重要的風險來源。

　　（3）政治環(huán)境：政治環(huán)境的穩(wěn)定是進行經濟建設的重要基礎，反之，就可能是非常重要的風險來源。

　�。�4）法律環(huán)境：在現(xiàn)代社會中，相當一部分的不確定性和風險來自法律環(huán)境，特別是在國際領域，不同國家的法律大相徑庭。

　　（5）操作環(huán)境：企業(yè)的運作和程序可能危害環(huán)境，建設的過程可能使人員面臨人身風險等都會產生風險和不確定性。

　�。�6）經濟環(huán)境：雖然經濟環(huán)境可以從政治環(huán)境中延伸出來，但經濟的大規(guī)模擴張產生了一種超越任何特定政府的環(huán)境，如經濟衰退、通貨膨脹等等都可能成為風險源。

　�。�7）認知環(huán)境：任何人所掌握的知識和經驗都是有限的，理論和實踐之間的差距是產生風險的重要原因。認知環(huán)境給風險的識別和風險分析造成巨大的挑戰(zhàn)。

　　4.實施風險管理時應注意的幾個問題

　　首先，風險管理過程的成本，與風險管理過程相關的成本會出現(xiàn)在資金或時間方面，但是機會成本可能更重要，而且機會成本在進行長期決策時發(fā)揮著重要作用。我們需要在固定的資源約束范圍內工作，關鍵人員的時間會變得極其寶貴。用經濟學術語來講，風險管理過程涉及的所有人員(而不僅僅是風險管理過程的專業(yè)人員)每增加一個小時的邊際成本，應該用花費這些時間完成其他工作所實現(xiàn)的最大價值來衡量。在項目運行的某一關鍵點上，所涉及人員的時間非常寶貴，可能是他們工資總成本的2倍、3倍甚至10倍，因此對這些人和時間的有效利用至關重要。風險管理過程本身即是一個高風險的項目。如果在基本執(zhí)行過程中已經出現(xiàn)危機，此時試圖增加風險管理過程的資源(包括對人員的更多支持，不只限于風險管理過程的專業(yè)人員)并非上策。給一個失控的項目增加人員如同“火上澆油”。

　　其次，風險管理的正式程度，正式性不僅是指要編制許多正式文件，它的關鍵內涵是結構，理解這一點有助于我們有效利用時間。風險管理過程的效果很大程度上取決于它提出正確問題的能力，而正式性、規(guī)范化正是為了解決這個問題而提出來的。

　　最后，風險管理的組織高級管理層的支持，對于發(fā)揮風險管理過程的作用非常重要。風險管理過程應該反映高級管理層的需求和關注。所有相關經理人員，尤其是項目經理需要在早期階段介入，保證相關的風險管理過程納入到項目管理過程中去。理想的情況是在這個階段任命項目經理，讓他能夠積極參與到這些任務中，在更加詳細的設計與計劃階段之前確立風險管理過程的概念并闡明其作用。更多人員參與到任務中很有好處，這些人員包括組織職能部門中的個人、主要客戶、主要承包商或分包商、潛在的合作伙伴以及設計和引入風險管理過程的顧問。

　　越來越多的組織認識到，如果不實施正式的風險管理過程，使之成為項目管理的一個常規(guī)方面，就無異于“商業(yè)自殺行為”。日益加劇的競爭，更加挑剔的顧客、技術開發(fā)和其他變革速度的加快、商業(yè)機會日益增加的復雜性和新奇性，都對管理的不確定性和項目風險系統(tǒng)的成功提出了更高的要求。如果等到“觸發(fā)事件”(如主要項目的商業(yè)手段失誤或未能贏得主要合同)出現(xiàn)以后才接受這些信息，就太令人遺憾了。

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