保險(xiǎn)業(yè)是金融資源的重要部分。保險(xiǎn)業(yè)金融工具的創(chuàng)新、發(fā)展，其核心在于對(duì)保險(xiǎn)各類產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的開發(fā)與設(shè)計(jì)。接下來小編簡單介紹一篇優(yōu)秀的保險(xiǎn)論文。

　　摘要：20世紀(jì)70年代后期形成國際金融市場(chǎng)金融工具創(chuàng)新的浪潮。我國保險(xiǎn)市場(chǎng)在過去幾十年的創(chuàng)新歷程中不僅成功開發(fā)了投資連結(jié)產(chǎn)品等新型的保險(xiǎn)產(chǎn)品,而且結(jié)合資本市場(chǎng)開發(fā)出了巨災(zāi)債券、財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)等多種新型金融工具。本文立足國內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)，深入研究分析，挖掘保險(xiǎn)市場(chǎng)金融工具創(chuàng)新的意義和目前尚存在的問題,并就如何推動(dòng)我國保險(xiǎn)市場(chǎng)金融工具創(chuàng)新提出若干建議。

　　關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)金融;保險(xiǎn)創(chuàng)新;金融創(chuàng)新;金融工具

　　保險(xiǎn)金融工具創(chuàng)新、發(fā)展的實(shí)質(zhì)并不是各類保險(xiǎn)金融工具簡單的排列組合，而是將保險(xiǎn)各種工具和其他金融工具進(jìn)行創(chuàng)造性融合，以此來滿足人們對(duì)保險(xiǎn)、理財(cái)、財(cái)務(wù)等各方面的需求。因此，創(chuàng)造性是保險(xiǎn)業(yè)金融工具配置的關(guān)鍵因素，是保險(xiǎn)業(yè)金融工具持續(xù)創(chuàng)新、發(fā)展的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)業(yè)工具發(fā)展的創(chuàng)造性一般分為三個(gè)層次：第一個(gè)層次是從保險(xiǎn)原生態(tài)工具到保險(xiǎn)衍生態(tài)工具，是產(chǎn)品創(chuàng)新;第二層次是從保險(xiǎn)原生態(tài)工具的簡單組合到保險(xiǎn)原生態(tài)工具與保險(xiǎn)衍生態(tài)工具復(fù)合配置，是方法創(chuàng)新;第三層次是從簡單的保險(xiǎn)金融業(yè)工具組合到和金融業(yè)工程中其他金融工具進(jìn)行融合，是策略創(chuàng)新。新型保險(xiǎn)產(chǎn)品只有滿足市場(chǎng)需求，滿足客戶需求，達(dá)到一定的規(guī)模，產(chǎn)生了廣泛的社會(huì)影響，才能發(fā)揮其作用，真正成為一種保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。

　　一、金融工具創(chuàng)新與發(fā)展的重要意義

　　1.助力市場(chǎng)發(fā)展，拓寬投資通道。保險(xiǎn)金融工具的創(chuàng)新，可以不斷豐富保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類，助力保險(xiǎn)市場(chǎng)的快速發(fā)展。保險(xiǎn)公司可以結(jié)合自身實(shí)力，利用新型的保險(xiǎn)金融工具，研發(fā)具有其公司特色的保險(xiǎn)產(chǎn)品，來應(yīng)對(duì)不斷變化的市場(chǎng)及客戶需求。保險(xiǎn)公司只有不斷地利用金融工具創(chuàng)新產(chǎn)品，才能保持自身發(fā)展，增強(qiáng)競(jìng)爭力，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的持續(xù)發(fā)展。部分投保人提前繳納了保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)用，由于繳納保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)用的貨幣資金具有時(shí)間價(jià)值，投保人放棄了機(jī)會(huì)成本。因此，保險(xiǎn)公司會(huì)承諾投保人部分資金，作為一定的投資回報(bào)，并為投保人提供各種不同的投資通道，運(yùn)用專業(yè)的保險(xiǎn)金融工具降低投保人的部分風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，減少投資風(fēng)險(xiǎn)。目前，投資渠道多樣化，而保險(xiǎn)也被越來越多人熟知。保險(xiǎn)公司會(huì)結(jié)合市場(chǎng)趨勢(shì)和客戶需求，通過新型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，將一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到金融資本市場(chǎng)，提高償還能力，保證持續(xù)經(jīng)營，提高競(jìng)爭力。運(yùn)用金融工具創(chuàng)新帶來的多元化投資，有利于優(yōu)化金融衍生品市場(chǎng)中的投資者結(jié)構(gòu)，分散行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.發(fā)掘拓深衍生市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)共贏。衍生市場(chǎng)可以為企業(yè)創(chuàng)造發(fā)展機(jī)遇，尤其是保險(xiǎn)業(yè)衍生市場(chǎng)，保險(xiǎn)貨幣資本金融衍生品可以延伸至金融市場(chǎng)衍生品，擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)的深度與廣度，完善金融衍生品市場(chǎng)的交易體系，充分發(fā)揮其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，不斷提高保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)資源配置效率。保險(xiǎn)業(yè)衍生品的不斷發(fā)展，有利于為各保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、提高承保能力，最終實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)共贏。

　　二、金融工具創(chuàng)新與發(fā)展的現(xiàn)狀

　　1.傳統(tǒng)金融工具的發(fā)展。與過去幾年相比，傳統(tǒng)保險(xiǎn)金融工具在一定程度上有了創(chuàng)新與發(fā)展。近些年，保險(xiǎn)企業(yè)不斷深入市場(chǎng)，進(jìn)行研究，細(xì)分客戶，研發(fā)出適合市場(chǎng)需求的各種類型的保險(xiǎn)產(chǎn)品。同時(shí)，保險(xiǎn)企業(yè)大力拓展銷售渠道，將傳統(tǒng)的“以產(chǎn)品定渠道”向“按渠道定產(chǎn)品”的模式轉(zhuǎn)變。這一模式的轉(zhuǎn)變，極大地拓寬了銷售渠道，整合了渠道資源，同時(shí)，對(duì)產(chǎn)品創(chuàng)新和業(yè)務(wù)擴(kuò)展具有巨大的促進(jìn)作用。保險(xiǎn)企業(yè)將許多傳統(tǒng)的保險(xiǎn)金融工具進(jìn)行融合，研發(fā)出新型的、更具競(jìng)爭力的保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足了日益變化的市場(chǎng)及客戶的需求偏好。

　　2.金融衍生工具的發(fā)展。保險(xiǎn)業(yè)金融衍生工具是由保險(xiǎn)衍生市場(chǎng)和金融市場(chǎng)相結(jié)合而產(chǎn)生的。一直以來，保險(xiǎn)企業(yè)利用金融衍生工具作為風(fēng)險(xiǎn)管控的有效手段。但是，從金融衍生工具發(fā)展的現(xiàn)狀與速度看，還需要進(jìn)一步完善，利用金融衍生工具作為避免或減少財(cái)產(chǎn)損失的手段還存在一定的缺陷。盡管如此，隨著金融衍生工具的創(chuàng)新與發(fā)展，保險(xiǎn)市場(chǎng)傳統(tǒng)的以再保險(xiǎn)為主的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制逐步擴(kuò)大到金融資本市場(chǎng)。

　　三、我國保險(xiǎn)業(yè)金融工具創(chuàng)新與發(fā)展中存在的主要問題

　　1.創(chuàng)新能力不足。相對(duì)國外保險(xiǎn)公司，我國保險(xiǎn)公司創(chuàng)新發(fā)展較為滯后，缺乏有效的創(chuàng)新機(jī)制，市場(chǎng)競(jìng)爭力不足。保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)觀念根深蒂固，嚴(yán)重影響保險(xiǎn)市場(chǎng)的持續(xù)發(fā)展。保險(xiǎn)市場(chǎng)上的相似產(chǎn)品比比皆是，創(chuàng)新能力有待加強(qiáng)，市場(chǎng)活力不足，不利于我國保險(xiǎn)業(yè)深度與密度的提高。此外，創(chuàng)新能力非常注重保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部管理創(chuàng)新，尤其是產(chǎn)品的流程改造。

　　2.相關(guān)制度束縛。目前，國家大力發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)，相關(guān)配套措施也相繼出臺(tái)。但在保險(xiǎn)業(yè)金融工具創(chuàng)新與發(fā)展的過程中，受相關(guān)制度的束縛比較多，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，缺乏對(duì)保險(xiǎn)的政策，扶持力度不夠，制約保險(xiǎn)業(yè)金融工具的創(chuàng)新與發(fā)展;第二，目前，保險(xiǎn)市場(chǎng)上的一些保險(xiǎn)業(yè)金融工具的創(chuàng)新成果，缺少配套的保障、推進(jìn)措施，尤其是稅法、保險(xiǎn)金融衍生工具會(huì)計(jì)制度的保障等。就目前我國現(xiàn)行的稅收制度來說，對(duì)保險(xiǎn)的規(guī)范較為泛泛，缺少細(xì)化內(nèi)容，尤其是保險(xiǎn)金融工具創(chuàng)新方面，相關(guān)的規(guī)定寥寥無幾。近幾年，保險(xiǎn)業(yè)金融衍生工具的會(huì)計(jì)制度還是雛形。根據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，保險(xiǎn)金融資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)拆分存在一定技術(shù)問題。此外，保險(xiǎn)公司在處理金融衍生產(chǎn)品和傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品中，會(huì)計(jì)處理方法的選擇非常重要。一旦處理方法選擇不當(dāng)，很容易引起糾紛，破壞企業(yè)在社會(huì)的形象，損害保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，影響保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

　　3.創(chuàng)新配套技術(shù)有限。各行各業(yè)都離不開創(chuàng)新作為企業(yè)發(fā)展的重要支撐，保險(xiǎn)公司也不例外。保險(xiǎn)的創(chuàng)新主要涉及的是產(chǎn)品、服務(wù)、流程、管理等方方面面的創(chuàng)新。保險(xiǎn)金融工具創(chuàng)新是一個(gè)系統(tǒng)，需要得到各個(gè)環(huán)節(jié)的技術(shù)支持，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等各個(gè)環(huán)節(jié)都要啟動(dòng)。沒有創(chuàng)新的產(chǎn)品很容易被模仿，甚至被超越、替代。保護(hù)創(chuàng)新中的高附加值和高科技含量、追求創(chuàng)新業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性是目前的薄弱環(huán)節(jié)，有待加強(qiáng)。

　　四、金融工具創(chuàng)新與發(fā)展的建議

　　1.借助政府力量，助力金融工具創(chuàng)新與發(fā)展。保險(xiǎn)業(yè)作為朝陽行業(yè)，得到了社會(huì)廣泛的關(guān)注。政府部門在保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)范程序、信息披露、公平交易秩序等方面起著重要作用。政府部門建立的保險(xiǎn)市場(chǎng)約束制度，有利于維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的有序發(fā)展。政府相關(guān)部門的保險(xiǎn)政策，有利于解決保險(xiǎn)金融工具發(fā)展過程中遇到的問題，如法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅收等方面的制度問題。而保險(xiǎn)企業(yè)也要加強(qiáng)這方面的學(xué)習(xí)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，有利于降低和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然。

　　2.提高企業(yè)管理水平，開發(fā)創(chuàng)新金融工具。保險(xiǎn)企業(yè)各類產(chǎn)品的研發(fā)都不能脫離市場(chǎng)需求，否則將失去產(chǎn)品的意義。在保險(xiǎn)產(chǎn)品研發(fā)的過程中，要開展充分的市場(chǎng)調(diào)研，了解不同市場(chǎng)、客戶的需求，并對(duì)市場(chǎng)、客戶進(jìn)行詳細(xì)分類。針對(duì)不同的需求，保險(xiǎn)企業(yè)要研發(fā)出適應(yīng)市場(chǎng)需求的創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品。同時(shí)，新型的保險(xiǎn)產(chǎn)品也要符合銷售渠道特點(diǎn)，針對(duì)不同的銷售渠道特點(diǎn)，深入研究，以滿足不同的市場(chǎng)、客戶需求。保險(xiǎn)企業(yè)自身的管理也要注重與實(shí)際結(jié)合，突出優(yōu)勢(shì)，才能持續(xù)發(fā)展，并在不斷發(fā)展、變化的市場(chǎng)競(jìng)爭中立于不敗之地。

　　3.多方合作，確保經(jīng)營成果。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)與其他金融行業(yè)(如銀行業(yè)、證券業(yè)等)的聯(lián)系日益密切。各個(gè)行業(yè)之間的相互合作，不僅有利于達(dá)到互惠互利的雙贏局面，還有利于吸引先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，不斷提高管理水平。而對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)而言，跨行合作，也能提高轉(zhuǎn)移和承接風(fēng)險(xiǎn)的能力，保證其自身的穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí)，保險(xiǎn)企業(yè)要向其他行業(yè)學(xué)習(xí)，將先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)與方法融合到保險(xiǎn)金融工具，做到創(chuàng)新與發(fā)展并行。

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　　閱讀期刊：《保險(xiǎn)研究》

　　《保險(xiǎn)研究》是中國保險(xiǎn)學(xué)會(huì)會(huì)刊，是我國目前向海內(nèi)外公開發(fā)行的唯一一本保險(xiǎn)理論刊物，是保險(xiǎn)界全國中文核心期刊、全國金融保險(xiǎn)類核心期刊。自1980年創(chuàng)刊以來，《保險(xiǎn)研究》為繁榮學(xué)術(shù)研究、創(chuàng)新保險(xiǎn)理論和促進(jìn)我國保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)，已逐漸成為領(lǐng)導(dǎo)決策的參謀、信息交流的窗口、理論研究的園地、實(shí)際工作者的助手。

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