區(qū)塊鏈技術(shù)在無(wú)需信任的環(huán)境下可以促進(jìn)交易的達(dá)成，其去中心化、不可抵賴和不可篡改的特點(diǎn)吸引了支付行業(yè)的廣泛關(guān)注。隨著多年的發(fā)展，跨境轉(zhuǎn)賬逐漸暴露出中介多、業(yè)務(wù)流程復(fù)雜的弊端，亟須優(yōu)化流程和提高跨境轉(zhuǎn)賬的服務(wù)質(zhì)量。文章在分析了傳統(tǒng)模式下跨境轉(zhuǎn)賬遇到的痛點(diǎn)后，提出將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于跨境轉(zhuǎn)賬的方案，并比較了區(qū)塊鏈和傳統(tǒng)模式在跨境轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)上的優(yōu)劣勢(shì)。

　　一、跨境轉(zhuǎn)賬的現(xiàn)狀和痛點(diǎn)分析

　　人民幣跨境轉(zhuǎn)賬是境內(nèi)境外雙方使用人民幣資金清償因國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際投資等行為產(chǎn)生的債務(wù)債權(quán)，以及個(gè)人用戶資金轉(zhuǎn)賬的行為，最終實(shí)現(xiàn)人民幣資金的跨境劃轉(zhuǎn)。環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)(SWIFT)數(shù)據(jù)顯示， 2021年11月，在基于金額統(tǒng)計(jì)的全球支付貨幣排名中，人民幣全球支付排名維持在全球第五位。從比例來(lái)看，人民幣全球支付占比由10月的1.85%升至11月的 2.14%;從金額來(lái)看，2021年11月，人民幣支付金額較10 月增加了18.89%，同期全球所有貨幣支付金額總體增加了2.87%。人民幣在國(guó)際結(jié)算中的地位日益上升，人民幣跨境支付的需求也日趨強(qiáng)烈。

　　(一)業(yè)務(wù)流程目前人民幣跨境匯款的模式主要有3種：境外清算行模式、境內(nèi)代理行模式以及人民幣NRA賬戶模式。每種模式下，境外客戶均可以在不同地域選擇不同方式與境內(nèi)客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬匯款，其中涉及人行支付系統(tǒng)。 1.境外清算行模式境外清算行模式的主要特點(diǎn)為，境外參加行與境外清算機(jī)構(gòu)均在境外，但是境外清算機(jī)構(gòu)連接人行系統(tǒng)，其中重要的跨境支付環(huán)節(jié)是通過(guò)人行支付系統(tǒng)完成的，即境外清算機(jī)構(gòu)與境內(nèi)清算行通過(guò)人行支付系統(tǒng)進(jìn)行資金匯劃。目前支付系統(tǒng)的境外清算行有兩家：港中銀和澳中銀。境外清算行模式的跨境轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程如圖1所示。 ①境外客戶發(fā)起匯款業(yè)務(wù)。使用的渠道有銀行柜臺(tái)、支票、移動(dòng)支付等，需要填寫的要素有貨幣種類、金額、接收方名稱、賬號(hào)、地址、備注等。 ②境外參加行核實(shí)匯款轉(zhuǎn)賬信息，執(zhí)行KYC檢查(包括業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查和反洗錢檢查等)，將檢查后的信息發(fā)送至境外清算機(jī)構(gòu)，其中境外參加行與境外清算機(jī)構(gòu)均在境外。 ③境外清算機(jī)構(gòu)通過(guò)專用網(wǎng)絡(luò)將匯款信息發(fā)送至人行系統(tǒng)。 ④人行系統(tǒng)對(duì)匯款信息進(jìn)行檢查，并對(duì)借貸記雙方賬戶進(jìn)行清算，如果清算成功，則將清算成功回執(zhí)轉(zhuǎn)發(fā)給境外清算機(jī)構(gòu)。 ⑤人行系統(tǒng)清算成功后通過(guò)專用網(wǎng)絡(luò)將匯款成功信息轉(zhuǎn)發(fā)至境內(nèi)清算行。

　　2. 境內(nèi)代理行模式境內(nèi)代理行模式的主要特點(diǎn)為，境外參加行與境內(nèi)代理行之間的資金匯劃跨越國(guó)界，境內(nèi)代理行負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)在境內(nèi)落地，并連接人行系統(tǒng)與境內(nèi)清算行進(jìn)行資金匯劃。境內(nèi)代理行模式的跨境轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程如圖 2所示。 ①境外客戶發(fā)起匯款業(yè)務(wù)，使用的渠道有銀行柜臺(tái)、支票、移動(dòng)支付等，需要填寫的要素有貨幣種類、金額、接收方名稱、賬號(hào)、地址、備注等。 ②境外參加行核實(shí)匯款轉(zhuǎn)賬信息，執(zhí)行KYC檢查(包括業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查和反洗錢檢查等)，將檢查后信息發(fā)送至境內(nèi)代理行。境內(nèi)代理行與境外參加行事前簽有協(xié)議，通過(guò)SWIFT或?qū)Ｓ镁W(wǎng)絡(luò)連接，協(xié)議傳輸跨越國(guó)界。 ③境內(nèi)代理行通過(guò)專用網(wǎng)絡(luò)將匯款信息發(fā)送至人行系統(tǒng)。 ④人行系統(tǒng)對(duì)匯款信息進(jìn)行檢查，并對(duì)借貸記雙方賬戶進(jìn)行清算，如果清算成功，則將清算成功回執(zhí)轉(zhuǎn)發(fā)給境外代理行。 ⑤人行系統(tǒng)清算成功后通過(guò)專用網(wǎng)絡(luò)將匯款信息轉(zhuǎn)發(fā)至境內(nèi)清算行。

　　3. 人民幣NRA賬戶模式人民幣NRA賬戶模式一般用于境外企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)或外商投資。符合要求的境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)銀行開(kāi)立人民幣NRA賬戶(Non-resident Account)，先利用 SWIFT將貿(mào)易或投資金額匯入境內(nèi)的NRA賬戶，再利用人行系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)至相應(yīng)的收款方。人民幣NRA賬戶模式的跨境轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程如圖3所示。 ①境外客戶利用SWIFT將款項(xiàng)匯至境內(nèi)銀行開(kāi)立的NRA賬戶，再發(fā)起境內(nèi)匯款業(yè)務(wù)。需要填寫的要素有貨幣種類、金額、接收方名稱、賬號(hào)、地址、備注等。 ②境內(nèi)的NRA賬戶將相關(guān)信息傳遞給境內(nèi)發(fā)起清算行，將賬戶變動(dòng)信息進(jìn)行記錄。從NRA賬戶變動(dòng)到境內(nèi)客戶收到匯款，整個(gè)流程都發(fā)生在國(guó)內(nèi)。 ③境內(nèi)發(fā)起清算行通過(guò)專用網(wǎng)絡(luò)將匯款信息傳遞給人行系統(tǒng)。 ④人行系統(tǒng)將匯款信息進(jìn)行檢查，借貸記雙方賬戶進(jìn)行清算，如果清算成功，則將清算成功回執(zhí)轉(zhuǎn)發(fā)給境內(nèi)發(fā)起清算行。 ⑤人行系統(tǒng)清算成功后通過(guò)專用網(wǎng)絡(luò)將匯款信息轉(zhuǎn)發(fā)至境內(nèi)接收清算行。

　　(二)痛點(diǎn)分析當(dāng)前的跨境轉(zhuǎn)賬匯款結(jié)算中間環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高昂，易導(dǎo)致最終用戶無(wú)法正常收到匯款，在途資金占用量很大。 1.中間環(huán)節(jié)多，成本費(fèi)用高不同模式下的跨境轉(zhuǎn)賬均涉及多個(gè)主體和步驟，每個(gè)環(huán)節(jié)都有可能收取手續(xù)費(fèi)和各種費(fèi)用。Mckinsey 2020年的全球支付報(bào)告顯示，跨境支付只占全球20% 的支付交易量，卻產(chǎn)生了40%的全球交易手續(xù)費(fèi)。目前國(guó)際銀行間匯款多使用SWIFT報(bào)文，使用SWIFT標(biāo)準(zhǔn)和網(wǎng)絡(luò)傳輸，銀行在對(duì)客戶收取一定比例手續(xù)費(fèi)的同時(shí)，有可能還要向第三方組織(如SWIFT)繳納傳輸報(bào)文的費(fèi)用，進(jìn)一步提高了客戶成本。國(guó)內(nèi)銀行向客戶收取的匯款手續(xù)費(fèi)大約在20~250元，而客戶還需另外支付100元左右的SWIFT電報(bào)費(fèi)。2. 結(jié)算流程緩慢，花費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)一是不同匯款國(guó)家所在時(shí)區(qū)不同，時(shí)間差距帶來(lái)了處理速度的滯后;二是代理行/清算行必須對(duì)跨境業(yè)務(wù)是否依托于貿(mào)易或投資場(chǎng)景的真實(shí)性進(jìn)行審查，耗時(shí)較長(zhǎng);三是跨境業(yè)務(wù)要素復(fù)雜，發(fā)起和落地環(huán)節(jié)信息如果無(wú)法自動(dòng)識(shí)別還需要人工介入和核對(duì)，效率較低;四是部分參加行對(duì)單筆跨境匯款設(shè)定了額度上限，如果匯款金額較大則只能分筆多次發(fā)送，使得匯款更為不便。 3. 流程透明性低，資金安全性堪憂結(jié)算流程多次周轉(zhuǎn)，資金去向難以實(shí)時(shí)追蹤，而且由于各方網(wǎng)絡(luò)安全協(xié)議的不同，數(shù)據(jù)丟失的現(xiàn)象偶有發(fā)生。同時(shí)，付款方必須準(zhǔn)確地輸入對(duì)方銀行賬戶信息和匯款路徑，某個(gè)字符的缺失都可能導(dǎo)致匯款的失敗。此前，SWIFT曾公開(kāi)承認(rèn)其全球資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)存在風(fēng)險(xiǎn)，黑客可以利用SWIFT網(wǎng)絡(luò)發(fā)送偽造的付款指令從賬戶中盜走資金，造成孟加拉國(guó)中央銀行損失 8 100萬(wàn)美元的存款。

　　二、區(qū)塊鏈在跨境轉(zhuǎn)賬中的應(yīng)用和優(yōu)勢(shì)

　　(一)區(qū)塊鏈在跨境轉(zhuǎn)賬中的應(yīng)用使用區(qū)塊鏈再造跨境轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)流程如圖4所示。 ①②付款人通過(guò)境內(nèi)付款行發(fā)起跨境支付業(yè)務(wù)，境內(nèi)付款行通過(guò)傳統(tǒng)流程或者電子檔案的形式完成KYC審查，通過(guò)智能合約記錄收付款人之間轉(zhuǎn)賬行為的權(quán)利義務(wù)，并在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)中將人民幣兌換為代幣。 ③通過(guò)智能合約記錄傳輸付款人身份、轉(zhuǎn)賬金額、日期和時(shí)間、付款條件等信息，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)賬。 ④通過(guò)區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)將智能合約發(fā)送至境外收款銀行。 ⑤境外收款行收到代幣后兌換為人民幣。 ⑥⑦境外收款行完成KYC審查后將人民幣存入收款人的賬戶。 ⑧相關(guān)交易記錄均記錄在區(qū)塊鏈中，供監(jiān)管機(jī)構(gòu)查詢。

　　(二)區(qū)塊鏈在跨境轉(zhuǎn)賬中的優(yōu)勢(shì)基于區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用已由最初的數(shù)字貨幣，逐步延伸至經(jīng)濟(jì)、社會(huì)生活的各方面。區(qū)塊鏈技術(shù)流程簡(jiǎn)化、成本節(jié)省、交易可追蹤、不易篡改、數(shù)據(jù)可靠性高等特性，也有望解決跨境支付中長(zhǎng)期存在的痛點(diǎn)。區(qū)塊鏈對(duì)跨境轉(zhuǎn)賬痛點(diǎn)的解決方案見(jiàn)表1所列。區(qū)塊鏈在跨境轉(zhuǎn)賬中的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)以下幾個(gè)方面。 1.消除冗余的中介機(jī)構(gòu)，簡(jiǎn)化流程，提高交易效率傳統(tǒng)的金融交易流程主要涉及交易發(fā)起、交易前驗(yàn)證、審批、合同簽訂、交易進(jìn)行、賬務(wù)處理以及后續(xù)確認(rèn)等環(huán)節(jié)。使用分布式賬本可以很好地解決交易雙方的信任問(wèn)題，并且利用智能合約使得交易在符合條件時(shí)自動(dòng)觸發(fā)，無(wú)需第三方參與，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)驗(yàn)證與審批。在支付結(jié)算和清算領(lǐng)域，傳統(tǒng)模式橫跨不同金融機(jī)構(gòu)間的基礎(chǔ)設(shè)置架構(gòu)與業(yè)務(wù)流程，并且涉及較多人工處理環(huán)節(jié)。而區(qū)塊鏈技術(shù)“去中心化”的特質(zhì)，能夠在無(wú)需第三方參與的情況下，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全、及時(shí)和精準(zhǔn)地點(diǎn)對(duì)點(diǎn)轉(zhuǎn)移，從而有效縮短結(jié)算、清算時(shí)間。 2. 有效解決相關(guān)方信任問(wèn)題，促進(jìn)溝通，降低信息核對(duì)成本傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，特別是大型銀行之間的協(xié)作耗時(shí)長(zhǎng)、成本高。一方面，金融機(jī)構(gòu)使用各種協(xié)議維系交易關(guān)系，協(xié)議雙方的記賬系統(tǒng)相對(duì)獨(dú)立，若發(fā)現(xiàn)雙方記賬結(jié)果無(wú)法核對(duì)匹配，則要引入第三方中介機(jī)構(gòu)予以驗(yàn)證，這將產(chǎn)生巨大的核算費(fèi)用;另一方面，機(jī)構(gòu)間為確認(rèn)每筆交易是否正確記賬，需要進(jìn)行多次人工校驗(yàn)及銀行間通信，銀行間需要花費(fèi)巨額的協(xié)作勘誤費(fèi)用。以跨境支付為例，基于區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用平臺(tái)取代相應(yīng)中轉(zhuǎn)銀行，能夠?qū)崿F(xiàn)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)快速支付，在縮短流程的同時(shí)省了交易成本。據(jù)麥肯錫測(cè)算，通過(guò)將區(qū)塊鏈技術(shù)引入到B2B跨境支付與結(jié)算業(yè)務(wù)中，有望將每筆交易成本由約26美元降低至15美元。具體來(lái)看，降低的成本中約有75%為中轉(zhuǎn)銀行的支付網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)用，25%為合規(guī)、差錯(cuò)調(diào)查費(fèi)用以及外匯兌換成本。銀行傳統(tǒng)操作與區(qū)塊鏈技術(shù)在跨境支付流程上的比較如圖5所示。銀行傳統(tǒng)操作與區(qū)塊鏈技術(shù)在跨境支付成本上的比較如圖6所示。

　　三、結(jié)論和未來(lái)展望

　　通過(guò)比較分析，區(qū)塊鏈存在較明顯的優(yōu)勢(shì)。一是顯著提高了交易效率。在傳統(tǒng)跨境支付模式中，業(yè)務(wù)落地環(huán)節(jié)存在大量人工對(duì)賬操作，通常一筆交易需要超過(guò)一天時(shí)間才能完成，而基于區(qū)塊鏈的跨境支付可提供“7×24”小時(shí)連續(xù)服務(wù)，并且減少了流程中的多層中轉(zhuǎn)，大大縮短了清結(jié)算時(shí)間。二是有效降低交易成本。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用將有效降低清算機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)收取的手續(xù)費(fèi)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，有利于改變資本負(fù)債結(jié)構(gòu)，將業(yè)務(wù)重心放在提供更多更好的金融產(chǎn)品上;對(duì)于終端用戶來(lái)說(shuō)，減少交易手續(xù)費(fèi)，將促進(jìn)跨境資本流動(dòng)，具有普惠價(jià)值。目前金融機(jī)構(gòu)已紛紛積極組建區(qū)塊鏈聯(lián)盟，攜手解決跨境業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)痛點(diǎn)，SWIFT也在研究如何將現(xiàn)有體系與區(qū)塊鏈結(jié)構(gòu)結(jié)合，以保持自身在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，區(qū)塊鏈技術(shù)在跨境轉(zhuǎn)賬的應(yīng)用前景值得期待。

　　參考文獻(xiàn)：

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　　《區(qū)塊鏈技術(shù)在跨境轉(zhuǎn)賬的應(yīng)用及比較研究》來(lái)源：《金融科技時(shí)代》，作者：孫　聰

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