本文是河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報中的一篇論文范文，與河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報同類的期刊還有《湖南商學(xué)院學(xué)報》以鄧小平理論和三個代表主要思想為指導(dǎo)，堅持改革開發(fā)，堅持學(xué)術(shù)性與實踐性相統(tǒng)一，保持區(qū)域性與商科性特色，努力為教學(xué)科研和社會經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。
　　摘要：信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中被廣泛采用的方式。然而近年來隨著軟條款信用證的出現(xiàn)，普遍認為使用信用證的風(fēng)險也隨之上升。本文從軟條款信用證出現(xiàn)的原因出發(fā)，分析了其存在的基礎(chǔ)，并針對貿(mào)易實務(wù)中出現(xiàn)的典型軟條款進行了闡釋，提出了防范軟條款信用證風(fēng)險的方法。

　　關(guān)鍵詞：UCP500,信用證,軟條款,原因,風(fēng)險防范

　　一、軟條款信用證的含義

　　在國際貿(mào)易結(jié)算中，信用證作為一種以銀行信用為保證的結(jié)算方式，被進出口雙方廣泛接受。然而近年來，有些開證行開證時，在信用證中加列某些條款，使得出口商盡管完成了買賣合同規(guī)定的義務(wù)，但議付后開證行仍然可根據(jù)這些條款以種種理由拒付。這便是近年來在我國外貿(mào)實踐中頻頻出現(xiàn)的信用證軟條款，關(guān)于“軟條款”的概念，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會第500號出版物)——《UCP500》中沒有一個權(quán)威的解釋。一般認為，“軟條款”是指開證行應(yīng)開證申請人的要求在信用證中加列的某些特別條款(也可能是開證行自己意愿的表示)，由開證行或者開證申請人控制信用證的生效條件或限制單據(jù)結(jié)匯效力。

　　二、軟條款信用證出現(xiàn)的原因

　　(一)客觀原因

　　1．信用證制度自身存在缺陷。

　　(1)信用證是獨立自主的文件，信用證是依據(jù)買賣合同而開立，但信用證一經(jīng)開立，就成為獨立于買賣合同以外的契約，不受買賣合同的約束。

　　(2)信用證是純粹的單證交易。在信用證方式下實行的是平單據(jù)付款，而不是依據(jù)具體的貨物。

　　(3)銀行信用取代商業(yè)信用，銀行承擔(dān)了作為第一付款人的義務(wù)。銀行提供了優(yōu)于進口商的銀行信用，使賣方的風(fēng)險大為降低。

　　由此可見，現(xiàn)行的《UCP500》對于信用證方式下賣方權(quán)益的保護比較充分，對買方的保護則不夠，因為作為合同標的物的具體貨物只受合同的保護，而貨款則同時受到合同和獨立于合同的信用證的保護。根據(jù)信用證的運作機制，賣方所承擔(dān)的風(fēng)險主要是因單證不符而無法結(jié)匯，而買方則要承擔(dān)與貨物有關(guān)的所有風(fēng)險，其在付款之后獲得的可能只是一堆文件。然而。在現(xiàn)行的國際貿(mào)易體制下，從賣方結(jié)匯到買方實際收到貨物會有較長一段時間的海上運輸過程。在這種情況下，一旦賣方欺詐買方，以劣充優(yōu)，或根本就不裝貨，然后偽造相關(guān)的單證去銀行結(jié)匯，對此，買方將很難獲得司法救濟。正是由于現(xiàn)有的信用證運行機制的不完善，才導(dǎo)致信用證軟條款的存在。

　　2、信用證國際保護的相對薄弱。迄今為止。沒有看到國際商會對信用證軟條款做出禁止的書面文件和資料。

　　(二)主觀原因

　　1．開證申請人出于詐騙的目的：開證申請人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開證押金。一旦開證申請人收到預(yù)付款項，即可利用信用證中的軟條款逃避付款義務(wù)，達到詐騙的目的。這種情況在我國近幾年的信用證軟條款案例中占了相當大的比重。

　　2、開證申請人為了掌握對信用證的主動權(quán)。開證申請人有時并非出于詐騙的本意，而是為了掌握對信用證的主動權(quán)。這種情況一般發(fā)生在開證申請人為中間商的時候。開證申請人一方面要控制貨源，另一方面可能又無法及時聯(lián)系好下家客戶或害怕下家客戶臨時毀約，因此在信用證中規(guī)定軟條款以便自己靈活掌握。

　　3．開證申請人出于自我保護的善意目的。有些開證申請人為了更好地控制貨物及掌握裝運時間以便維護自身利益，在信用證中規(guī)定了一些限制受益人行為的條款。

　　三、正確認識軟條款信用證

　　由于信用證結(jié)算機制自身的缺陷，導(dǎo)致在這種結(jié)算方式下買方利益不能得到充分的保護，所以有時買方采取在信用證中加入軟條款，可能只是為了自我保護。軟條款信用證的存在有時也具有邏輯性和合理性。對于進口商開出的信用證中的軟條款，要區(qū)分對待，分清進口商的意圖。

　　(一)要求受益人接受客檢證條款

　　我們在信用證實務(wù)中常見有諸如“信用證的付款必須等貨物品質(zhì)由買方或其授權(quán)人檢驗后，(裝船前檢驗)并由其授權(quán)代表簽署檢驗證書”才能議付等條款。在商務(wù)實踐中，進口方擔(dān)心自己得不到自己要求的貨物�？蜋z證的目的是進口商想通過增加信用證條款表述控制商品的質(zhì)量及在以后的付款中使自己處于主動地位。這種現(xiàn)象在一些初次交易的進口商人中更是常見。在具體操作層面上。如果是“以證定產(chǎn)的中小企業(yè)或公司”，那么這樣的來證會給出口方或企業(yè)帶來一定的麻煩和風(fēng)險。因為這樣的來證會使其處在生產(chǎn)與否的進退兩難境地。對于這種“軟條款”，出口方并不要刻意地認為就是買方設(shè)置的“陷阱”，而可能是屬于初次交易的一種正常的商業(yè)習(xí)慣。但是，如果是“進料加工復(fù)出口的產(chǎn)品”而且買家就是原料的供應(yīng)商，那么在收到這樣的“軟條款”表述時要特別小心以防是對方設(shè)陷。這樣的事例在信用證實踐中有所發(fā)生。

　　(二)信用證開出后暫不生效，要等開證行另行通知或以修改書通知生效條款

　　《UCP500》規(guī)定：不可撤銷信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人的同意，開證行不得自行修改或撤銷。如果不可撤銷信用證中加入了“未生效”條款等文句表述，本信用證其實已不再是不可撤銷信用證了，而成為了一種變相的可撤銷信用證。在信用證實務(wù)中常見的有諸如“信用證開出后暫不生效，要等開證行另行通知或以修改書通知生效”等條款表述。這種未生效信用證，實質(zhì)上這種信用證等同于可撤銷信用證。信用證是一種契約關(guān)系，是開證行和受益人之間的約定。上述條款表明本信用證并沒有生效，也就說明信用證當事人之間的契約關(guān)系并沒有成立。即便開證行在信用證上加列各種文句諸如“本信用證受《UCP500》條款的約束”、“我們在此承諾，一旦提交符合信用證之規(guī)定的單據(jù)，我行保證付款等等文句”實際上等于空話。

　　(三)裝運貨物的船名、目的港、啟運港、收貨人、裝船日期等須經(jīng)開證人通知或同意后，以修改書形式通知條款

　　我們在信用證實踐中常見有上述信用證條款的表述。在實踐中，對于上述來證是否應(yīng)視為“陷阱條款”要具體問題具體分析。出口方或企業(yè)可采取軟硬兩種方式處理。其一，完全不必在乎來證中的上述條款，等到開證申請人的修改通知書到達后再進行備貨和裝貨，同時要求一定的裝船時限，否則不予理會。這樣，這種來證條款對于企業(yè)來說就不會造成什么損失。其二，如果出口商是“以證定產(chǎn)的企業(yè)”而且一般來說總是等到信用證之后才根據(jù)訂單進行生產(chǎn)和加工，那么在遇到這種條款的時候就要多思考一下。這里有兩種可能：一種是申請人如約開來了信用證修改通知書，使得裝船成為可能；另外一種是申請人沒有按照約定開來修改書，這樣就會給受益人帶來很多不便乃至造成損失。

　　(四)進口許可證簽發(fā)后和貨樣經(jīng)申請人確認后生效條款

　　信用證開出后暫不生效，待進口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請人確認后生效。本條款使得進口商處在一種主動地位，而出口商則處于被動地位。在貿(mào)易實踐中，本條款是否應(yīng)被視為“陷阱條款”也要具體問題具體分析。在貿(mào)易實踐中，我們發(fā)現(xiàn)一些國家確實需要進口商首先**進口許可證后方能安排進口的政策性規(guī)定。另外，一些商人的商業(yè)習(xí)慣就是先確認貨樣然后才安排進口事宜，特別是在輕工、紡織、服裝等行業(yè)。因此，貨樣的確認也屬于正當要求。在目前的來證中常常遇到這樣的條款，而且運作良好。當然，即便如此，了解開證申請人的真實意圖也是至關(guān)重要的。

　　四、信用證實踐中如何防范軟條款風(fēng)險

　　首先要熟悉信用證業(yè)務(wù)，同時要了解信用證有關(guān)的國際法規(guī)。對信用證而言，信用證業(yè)務(wù)的核心就是單據(jù)交易。國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》詳細規(guī)定了對各種單據(jù)的要求。受益人得到償付以及開證行的付款都是基于“單據(jù)”的完整和一致。跟單信用證項下的單據(jù)通過受益人向中間行的交單，通過中間商向保兌行以至于開證行的逐步交單組成信用證的完整的擔(dān)保鏈，使信用證機制得以完成其作為國際商業(yè)支付機制的關(guān)鍵因素。同時“單據(jù)”又和“軟條款”密切相關(guān)。因此，正確而完整地制單是安全收匯的關(guān)鍵。

　　其次是了解客戶本身及其商業(yè)信譽。了解對手比了解怎么操作信用證更重要。不僅賣方要了解買方，同時買方也要了解賣方。一般來說，信用證方式下的付款，買方處在一種劣勢的地位。在建立商業(yè)關(guān)系之前，很重要的是買方自己要了解賣方的有關(guān)資信和商業(yè)信譽情況。

　　在具體操作層面上，針對來證中出現(xiàn)的“軟條款”我們要具體問題具體分析。信用證中的“軟條款”成為“陷阱條款是相對的而不是絕對的，應(yīng)視情況具體問題具體分析。如果是屬于商業(yè)習(xí)慣的范疇，我們應(yīng)該盡力配合對方的要求，以實現(xiàn)交易。而對于那些含有某種惡意的條款，我們應(yīng)該據(jù)理力爭，要求刪除或修改�？偟脑瓌t是不能勉強接受不能實現(xiàn)的行為，以免使自己處在一種被動之中。

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