信用風(fēng)險(xiǎn)管理是每個(gè)企業(yè)都應(yīng)該重視的一個(gè)問(wèn)題，尤其對(duì)與外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理在一定程度上影響著企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的高低。本文主要論述了經(jīng)濟(jì)全球化背景下外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，文章是一篇中文核心期刊范文。
　　摘 要：現(xiàn)今的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境以信用方式為主要表現(xiàn)形式，而信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作也直接影響著外貿(mào)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的高低。所以，企業(yè)必須有一套高效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，它關(guān)乎著企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，本文對(duì)此展開(kāi)了論述。

　　關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè),信用風(fēng)險(xiǎn),管理,控制

　　現(xiàn)今的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是買(mǎi)方市場(chǎng)占據(jù)主動(dòng)地位的，所以買(mǎi)方必須向買(mǎi)方展示較高的信用，這不僅是為了擴(kuò)展貿(mào)易市場(chǎng)也是為了使企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)渠道和市場(chǎng)占有份額更加穩(wěn)定。可是由于壞賬及貨款拖欠的不利影響，信用服務(wù)在迎來(lái)前所未有的發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也使外貿(mào)企業(yè)承受著巨大的未知風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步是極其不利的。所以，我們必須明確現(xiàn)今企業(yè)管理工作的重點(diǎn)是怎樣掌握好各式各樣的信用風(fēng)險(xiǎn)并能盡快的收回顧客的欠款。

　　一、我國(guó)外貿(mào)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

　　1.風(fēng)險(xiǎn)起因以惡意欺詐為主

　　據(jù)商務(wù)部下屬機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)半貨款拖欠是由客戶(hù)的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

　　2.大多欠款由老客戶(hù)造成

　　由于開(kāi)辟新市場(chǎng)和發(fā)展新客戶(hù)，企業(yè)都比較謹(jǐn)慎，即使發(fā)生損失，只會(huì)產(chǎn)生局部、暫時(shí)和較小的影響。而這些老客戶(hù)、大客戶(hù)一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可能使企業(yè)幾年來(lái)的經(jīng)營(yíng)成果化為烏有，甚至可能帶來(lái)滅頂之災(zāi)。所以買(mǎi)家的信用從根本上來(lái)講，是建立在商業(yè)利益上的，而非交易歷史上。因此對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，雙方的交易歷史只能作為參考，并不能作為一種防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)的手段。

　　二、外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題

　　這些年來(lái)，外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作在思想方面及制度體系的建立方面都有了很大的提高，雖然較之以前的水平有很大的改觀，可是分析總體形勢(shì)不難發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)管理工作中存在的很多根本性問(wèn)題依然未能得到高效的解決，通常體現(xiàn)在下列幾個(gè)方面：

　　(一)未能高效的處理好顧客拖欠貨款這一主要問(wèn)題

　　應(yīng)收賬款在企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中占據(jù)著很大的比例，該項(xiàng)工作的質(zhì)量也直接影響著企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量高低�，F(xiàn)今的大部分企業(yè)尤其是大型企業(yè)都擁有自己的應(yīng)收款項(xiàng)的方式和制度，一般為事先警示、事中控制、事后彌補(bǔ)，并且在各個(gè)步驟都有很多的制度和流程。可是，由于風(fēng)險(xiǎn)觀念較差、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略不合理等多種因素的影響，仍然使不良賬款的總額在日益增加，清收完這部分的同時(shí)又有新的欠款產(chǎn)生，應(yīng)收賬款的工作質(zhì)量很低，“軟、硬”間較多的大企業(yè)所面臨的處境比小企業(yè)更加窘迫。

　　(二)客戶(hù)信用管理有待加強(qiáng)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成本是極高的，而現(xiàn)今我國(guó)大多數(shù)的出口利潤(rùn)都較低，在這種現(xiàn)狀下，企業(yè)自然不愿意在這方面有支出。和老顧客進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)工作時(shí)，總覺(jué)得自己已擁有了對(duì)方足夠多的信息，所以就未給予信用管理工作足夠的重視�？墒�，現(xiàn)今國(guó)際貿(mào)易環(huán)境是處于日新月異的變化中的，這使得顧客的狀況也會(huì)隨之變化，因此便產(chǎn)生了很多老顧客違約的實(shí)例。所以，僅僅依靠舊有的經(jīng)驗(yàn)，不及時(shí)的更新信息管理體系必然會(huì)使企業(yè)承受的風(fēng)險(xiǎn)大大增加。與新客戶(hù)開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)也可能因缺少材料積累而產(chǎn)生畏難情緒，甚至為占據(jù)海外市場(chǎng)而忽視資信調(diào)查工作。此外，對(duì)于顧客的某些已知信息，企業(yè)各機(jī)構(gòu)間也未及時(shí)進(jìn)行溝通，這使得管理人員對(duì)顧客做出的評(píng)價(jià)及認(rèn)識(shí)很不客觀。

　　(三)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與貿(mào)易額擴(kuò)大的矛盾日趨突顯

　　這些年來(lái)，為處理好信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，外貿(mào)企業(yè)出臺(tái)了很多制度，比如限制業(yè)務(wù)、明確資金管理權(quán)限、增加進(jìn)口保證金等，這些舉措使逾期賬款的發(fā)生率有所降低�？墒俏覀冃枰�認(rèn)識(shí)到，避免接受風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，再加上企業(yè)的交易方式不夠靈活多樣，會(huì)使企業(yè)失去很多的給予。兩者之間存在的巨大矛盾使企業(yè)的自我發(fā)展能力很差，對(duì)于企業(yè)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、占據(jù)海外市場(chǎng)份額也是極其不利的。

　　(四)缺乏專(zhuān)業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才

　　信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性，所以信用管理者和信用管理經(jīng)理都必須有很高的專(zhuān)業(yè)能力。信用管理人員既要掌握信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。但現(xiàn)今我國(guó)的各大高校并沒(méi)有設(shè)立信用管理專(zhuān)業(yè)，企業(yè)自己培養(yǎng)信用管理人員的難度也是很大的，所以許多專(zhuān)業(yè)知識(shí)較低的人員被安排到了信用管理的工作崗位上，這大大削減了企業(yè)防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　三、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

　　(一)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

　　外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是建立集團(tuán)統(tǒng)一客戶(hù)信息系統(tǒng)，明確職能部門(mén)和經(jīng)營(yíng)單位職責(zé)，彌補(bǔ)應(yīng)收賬款保障機(jī)制。

　　1、要設(shè)立專(zhuān)業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性及綜合性，所以必須安排工作能力較強(qiáng)的人員進(jìn)行這一工作。企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員要進(jìn)行許多的調(diào)查、管理和專(zhuān)業(yè)程度較高的管理、控制工作，所以，外貿(mào)企業(yè)必須建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來(lái)統(tǒng)一管理客戶(hù)。

　　2、突出信用部門(mén)的制約作用。業(yè)務(wù)人員所涉及的客戶(hù)應(yīng)由信用管理部門(mén)統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的信用檔案;未經(jīng)信用管理部門(mén)的審查確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門(mén)不得對(duì)外簽約;即使是信用證下的貿(mào)易，也必須結(jié)果信用管理機(jī)構(gòu)的審查之后才能進(jìn)行備貨、發(fā)貨工作。

　　(二)在內(nèi)部責(zé)任制中加大對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核的力度。

　　1、有效設(shè)定和合理分布信用風(fēng)險(xiǎn)的防范責(zé)任。企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定信用管理決策人員、信用管理專(zhuān)職人員、人員、財(cái)會(huì)人員等相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，并采用必要的和經(jīng)濟(jì)手段來(lái)促使這些人員認(rèn)真履行職責(zé)。

　　2、合理確定考核指標(biāo)。在對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)人員的考核中，應(yīng)設(shè)置與信用管理相關(guān)的指標(biāo)，如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收帳款控制比例。

　　3、試行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者收人中超過(guò)企業(yè)職工平均收入 (亦可另行確定一個(gè)適當(dāng)?shù)幕鶖?shù))以上的部分，按超率累進(jìn)的辦法，提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其所有權(quán)不變。

　　(三)注重風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，完誓信用風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制

　　外貿(mào)企業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不僅面臨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任的壓力，在精神上、上也承受著很大的壓力。因此，外貿(mào)企業(yè)在制訂內(nèi)部分配政策時(shí)，應(yīng)充分考慮外貿(mào)企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者給予必要的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬可采取多種方式，如對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)決策人員、信用管理專(zhuān)職人員、與信用管理相關(guān)的其他管理人員如財(cái)務(wù)部門(mén)的有關(guān)人員可采用結(jié)構(gòu)工資的形式予以體現(xiàn)，即將這些人員的工資分解為若千部分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬則是其中的一個(gè)部分，且比重不宜過(guò)低，而這一部分報(bào)酬的實(shí)際取得則應(yīng)根據(jù)與信用管理相關(guān)的指標(biāo)的考核結(jié)果加以確定。又如對(duì)直接從事購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的人員采用見(jiàn)利提成分配辦法的，可將交易事項(xiàng)按其信用風(fēng)險(xiǎn)程度分為幾個(gè)檔次，其信用風(fēng)險(xiǎn)程度愈高，則分成比例愈高。

　　(四)建立內(nèi)容全面反應(yīng)靈敏的信用管理信息系統(tǒng)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)可包括若干子系統(tǒng)，但從內(nèi)容上看，至少包括以下三個(gè)方面的信息:一是與事前控制相關(guān)的信息，如客戶(hù)資信情況資料、客戶(hù)所在國(guó)家(地區(qū))的相關(guān)信息、有關(guān)中間機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息、與本企業(yè)主營(yíng)商品相關(guān)的國(guó)際及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情等;二是與事中控制相關(guān)的信息，如業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程中各環(huán)節(jié)的實(shí)施狀況、交易過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題、客戶(hù)及相關(guān)中間機(jī)構(gòu)等方面的最新動(dòng)態(tài)等;三是與事后控制相關(guān)的信息，如人的財(cái)務(wù)狀況變化情況、債權(quán)特征的變化情況、債務(wù)追討的進(jìn)展情況等。

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　　呂建寧 男 1962.9.10 寧夏銀川人 中央黨校函院寧夏分院經(jīng)濟(jì)管理專(zhuān)業(yè)

　　寧夏駿捷進(jìn)出口貿(mào)易有限公司總經(jīng)理 大學(xué)本科 ，經(jīng)濟(jì)師 主要從事經(jīng)濟(jì)管理工作
　　中文核心期刊推薦《國(guó)際商務(wù)研究》系上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院學(xué)報(bào)。創(chuàng)刊于1980年，原名為《外貿(mào)教學(xué)與研究》，1986年更名為《國(guó)際商務(wù)研究》。該刊物為對(duì)外貿(mào)易專(zhuān)業(yè)刊物。報(bào)道 國(guó)際貿(mào)易方面的理論研究成果和最新信息，介紹國(guó)際商務(wù)知識(shí)。讀者對(duì)象為對(duì)外經(jīng)貿(mào)企事業(yè)單位職工、經(jīng)濟(jì)理論研究工作者、經(jīng)濟(jì)院校師生等。有英文目次。繼承 《外貿(mào)教學(xué)與研究》(1980)。

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