小額信貸制度是我國(guó)為發(fā)展農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)而進(jìn)行的一種金融制度的創(chuàng)新，而小額貸款公司則可謂是實(shí)現(xiàn)這種制度的載體之一。小額貸款公司于2005年12月開始在山西、貴州、四川、內(nèi)蒙古、陜西等五省區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)，隨著2008年5月《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的出臺(tái)，小額貸款公司在全國(guó)呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，取得了顯著的成績(jī)。

　　【摘 要】小額貸款公司作為小額信貸制度的載體，為中小企業(yè)融資提供了一條新的途徑，進(jìn)一步完善了我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)體系。本文從小額貸款公司的概念、特征入手，對(duì)小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行梳理，提出小額貸款公司存在的法律問題，如身份、成本收入、監(jiān)管等問題，并對(duì)產(chǎn)生原因進(jìn)行分析與探究，最后本文針對(duì)以上問題提出自己的完善見解，希望有利于小額貸款公司朝著健康的方向發(fā)展。

　　【關(guān)鍵詞】小額貸款公司;監(jiān)管;身份

　　截止2011年12月31日，我國(guó)已經(jīng)成立4282家小額貸款公司，從業(yè)人員47088人，實(shí)收資本3318.66億元。隨著我國(guó)法制化進(jìn)程的加快，進(jìn)一步規(guī)范小額貸款公司的相關(guān)法律問題，為小額貸款公司的持續(xù)健康發(fā)展提供可靠的法律保障。

　　一、小額貸款公司概述

　　(一)小額貸款公司的定義

　　國(guó)際上，目前對(duì)小額貸款公司并沒有明確、統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的定義。但一般而言，小額貸款公司是指專門針對(duì)低收入群體和微小企業(yè)提供小額信貸的公司。在2008年5月銀監(jiān)會(huì)和央行聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)中，小額貸款公司被定義為：由自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織依法投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，具有自己獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任�？梢�，《指導(dǎo)意見》并未明確小額貸款公司金融主體的性質(zhì)，而小額貸款公司的審批主管機(jī)關(guān)(金融辦)并無頒發(fā)金融許可證的權(quán)力，小額貸款公司也便不能擁有金融主體資格。

　　(二)小額貸款公司的特征

　　1、服務(wù)對(duì)象的弱勢(shì)性。根據(jù)《指導(dǎo)意見》規(guī)定可知，小額貸款公司主要為低收入群體和微小企業(yè)等“弱勢(shì)群體”解決融資難題。低收入群體和微小企業(yè)因?yàn)闊o法提供銀行正規(guī)金融機(jī)構(gòu)所要求的抵押、質(zhì)押等擔(dān)保措施，所以往往被排斥在正規(guī)金融體系之外。小額貸款公司則作為一種制度化的創(chuàng)新，專門以低收入群體和微小企業(yè)為對(duì)象提供金融服務(wù)。

　　2、業(yè)務(wù)范圍的有限性�！吨笇�(dǎo)意見》中規(guī)定小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。原因在于小額貸款公司在性質(zhì)上并不屬于金融機(jī)構(gòu)， 同時(shí)為了防范風(fēng)險(xiǎn)，所以無權(quán)開展存款業(yè)務(wù)，只能貸不能存。資金主要來源包括股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，還有來自于不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，可見資金來源十分有限。

　　3、運(yùn)作目的的營(yíng)利性�！吨笇�(dǎo)意見》規(guī)定：“小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的 0.9 倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。”。小額貸款公司只有以營(yíng)利為目的，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化，才能讓股東收回投資，才能從根本上實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的商業(yè)發(fā)展。

　　4、貸款程序的高效性。貸款投放快速，貸款手續(xù)簡(jiǎn)便，審批時(shí)間較短。傳統(tǒng)的服務(wù)農(nóng)村及中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)在小額信貸業(yè)務(wù)上都是按照貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理的模式來進(jìn)行的，由此引發(fā)了不少詬病，比較之下，小額貸款公司的手續(xù)更為簡(jiǎn)便高效。

　　二、我國(guó)小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

　　根據(jù)《指導(dǎo)意見》有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司主要從事發(fā)放小額貸款業(yè)務(wù)，部分試點(diǎn)省份和地區(qū)在此基礎(chǔ)上對(duì)小額貸款公司從事業(yè)務(wù)做了具體的規(guī)定，小額貸款公司在本行政區(qū)域內(nèi)**各項(xiàng)小額貸款，開展小企業(yè)發(fā)展、管理等的咨詢業(yè)務(wù)以及其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。

　　1、貸款對(duì)象。明確貸款對(duì)象是小額貸款公司開展業(yè)務(wù)的首要問題。小額貸款公司要圍繞農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，面向小微型企業(yè)和農(nóng)戶提供信貸服務(wù)，在此基礎(chǔ)上，擴(kuò)大目標(biāo)客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。

　　2、貸款額度。根據(jù)小額貸款公司的目標(biāo)客戶的貸款習(xí)慣、貸款對(duì)象和為了控制貸款風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大小額貸款的覆蓋面，貸款額度應(yīng)該和借款人所掌握的現(xiàn)金流相匹配，這就決定了小額貸款公司只能提供小額度貸款。

　　3、貸款期限�！吨笇�(dǎo)意見》對(duì)于貸款期限沒有做詳細(xì)的規(guī)定，貸款期限由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。從國(guó)際和國(guó)內(nèi)的發(fā)展來看，大多數(shù)貸款期限在 1 年以內(nèi)，最多不超過 3 年;從全國(guó)首批試點(diǎn)的小額貸款公司來看，貸款期限靈活，以短期貸款為主。

　　三、小額貸款公司存在的法律問題

　　(一)身份問題

　　《指導(dǎo)意見》中將小額貸款公司定位為企業(yè)法人，并未明確其金融屬性。這就決定了小額貸款公司并非金融機(jī)構(gòu)，沒有金融許可證，只是依照《公司法》經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品的一般工商企業(yè)。但從小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上來看，從事的是小額放貸和融資活動(dòng)，所以業(yè)界將小額貸款公司定性為從事金融活動(dòng)的非金融機(jī)構(gòu)。從事金融活動(dòng)，卻不能享受金融機(jī)構(gòu)的待遇，這一定位會(huì)引起稅收負(fù)擔(dān)過重、征信系統(tǒng)受阻、融資成本過高等一系列的問題，阻礙小額貸款公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)的發(fā)展。

　　(二)成本收入問題

　　小額信貸與銀行金融機(jī)構(gòu)一般貸款的操作程序有所不同，具有額度小、時(shí)間長(zhǎng)，成本高的特點(diǎn)，這使得小額貸款機(jī)構(gòu)需要相對(duì)較高的存貸差才能彌補(bǔ)運(yùn)營(yíng)成本。國(guó)際上成功的小額貸款的平均存貸差為8%至15%。從指導(dǎo)意見表面上看，相關(guān)利率政策似乎并沒有制約小額貸款公司的發(fā)展，但實(shí)際上利息的收入往往不能夠彌補(bǔ)小額貸款機(jī)構(gòu)的高運(yùn)營(yíng)成本，更別談?dòng)�利了。而且小額貸款公司的管理成本要高于國(guó)際平均水平，再加上不良貸款、損失貸款和資金成本的核銷等成本，小額貸款公司要實(shí)現(xiàn)盈利，利率水平就將必然會(huì)觸及最高法院規(guī)定的“利率超過法定利率4倍為高利貸”。這時(shí)小額貸款將不受法律的保護(hù)。

　　(三)監(jiān)管問題

　　在監(jiān)管制度方面，指導(dǎo)意見的規(guī)定很不完善，并且存在多方面的問題， 表現(xiàn)在監(jiān)管主體、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管內(nèi)容等方面。在監(jiān)管主體方面，由省級(jí)政府所確定的主管部門(一般為金融辦)負(fù)責(zé)監(jiān)管金融辦負(fù)責(zé)小額貸款公司的監(jiān)管固然有在本省范圍內(nèi)貫徹省級(jí)政府政策精神方面的優(yōu)勢(shì)，但是在監(jiān)管技術(shù)、監(jiān)管手段等方面與專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)相比其劣勢(shì)也非常明顯，同時(shí)也造成了全國(guó)范圍內(nèi)小額貸款公司監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一，容易造成管理上的混亂。在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)方面，對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管屬于靜態(tài)的合規(guī)監(jiān)管�！吨笇�(dǎo)意見》中描述性條款并無具體可操作的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)應(yīng)。在監(jiān)管內(nèi)容方面，指導(dǎo)意見的規(guī)定很不完善，存在大量的空白和盲區(qū)。內(nèi)容完備的監(jiān)管制度應(yīng)包括市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)處置以及市場(chǎng)退出等方面的內(nèi)容，而指導(dǎo)意見關(guān)于小額貸款公司的規(guī)定很不完善，缺少具有可操作性的內(nèi)容。

　　四、相關(guān)問題成因分析

　　作為經(jīng)營(yíng)貸款這一金融業(yè)務(wù)的商事機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)意見卻將小額貸款公司定位為一般商業(yè)性機(jī)構(gòu)，同時(shí)在具體規(guī)范時(shí)又多借鑒金融企業(yè)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，這造成了對(duì)小額貸款公司的法律定位不夠明確，造成了小額貸款公司身份的尷尬。小額貸款公司身份的界定不明造成的影響是多方面的，其中包括只貸不存的融資困境、導(dǎo)致法律適用上無章可循、監(jiān)管缺失、政策模糊等。

　　閱讀期刊：《中國(guó)法律》

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